Aprender a auditar la fiscalidad

Curso Monográfico sobre Auditoría Fiscal

Cef - Centro de Estudios Financieros

835 
IVA inc.

Información importante

Descripción

El Curso Monográfico sobre Auditoría Fiscal sirve para que el alumno aprenda y controle los riesgos que se asumen en el normal desarrollo de la actividad económica. Prestando especial atención en la fiscalidad asociada a cualquier negocio tanto por la posibilidad de incurrir en contingencias tributarias muy significativas, como por la posibilidad de detección de posibles ahorros fiscales.

El curso mostrará al alumno los procedimientos de detección, análisis, valoración y corrección de contingencias fiscales que se requieren mediante una metodología que le permita realizar un seguimiento evolutivo de estos riesgos de forma continuada en el tiempo. Es decir que lo que se aprende hoy, servirá para seguir aprendiendo en el futuro.

El programa se realiza a través de 10 sesiones en las que el alumno aprenderá: Obligaciones mercantiles de contabilidad formal, cómo realizar el registro de los impuestos en la contabilidad, Problemática de las provisiones por contingencias fiscales, riesgos fiscales en la auditoría de cuentas, Proceso de adquisición de empresas/negocios, due diligence, riesgos fiscales, cuantificación de contingencias fiscales, etcétera.

Además en éste curso se realizarán hasta 7 casos prácticos: Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre Sociedades, Impuesto sobre Sociedades II, Retenciones, Obligados ante el Impuesto sobre la Renta de No Residentes, y el informe final, además de un primero introductorio.

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Instalaciones y fechas

Dónde se imparte y en qué fechas

Inicio Ubicación
03 de noviembre de 2014
Barcelona
C/ Gran de Gràcia, 171, 08012, Barcelona, España
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03 de noviembre de 2014
Madrid
Madrid, España
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03 de noviembre de 2014
Valencia
C/ Alboraya, 23, 46010, Valencia, España
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¿Qué aprendes en este curso?

Adquisiciones
Cuentos
Auditoría de cuentas
Auditoría fiscal
Obligaciones mercantiles de contabilidad formal
Riesgos fiscales en la auditoría de cuentas
Adquisición de empresas
Adquisición de negocios
Due diligence
Due Diligence Fiscal
Riesgos fiscales
Contingencias fiscales
Cuantificación de contingencias fiscales
Estudios financieros

Temario

1.ª y 2.ª sesión

Obligaciones mercantiles de contabilidad formal: libros y registros contables.

El registro de los impuestos en la contabilidad.

Problemática de las provisiones por contingencias fiscales.

Los riesgos fiscales en la auditoría de cuentas:

  • Procedimientos para su detección y valoración.
  • Incidencia en el Informe de auditoría y en la Memoria.
Cuantificación de riesgos fiscales en valoraciones globales de empresas: las due diligence. Ejemplos prácticos.

3.ª sesión

Proceso de adquisición de empresas/negocios:

  • Fase preliminar.
  • Fase de revisión (proceso de due diligence).
  • Fase de ejecución.

Proceso de due diligence: concepto y objetivos:

  • Determinación de riesgos fiscales.
  • Contingencias fiscales: calificación y cuantificación.
  • Análisis de saldos con Administraciones públicas.
  • Obtención de información. Alternativas de planificación fiscal.

Desarrollo del trabajo:

  • Determinación de las principales áreas de análisis.
  • Verificación y análisis de la información recibida.
Informe final. Conclusiones.4.ª sesión

El Due Diligence Fiscal.

Los objetivos del Due Diligence Fiscal.

Principales riesgos recurrentes:

  • En el Impuesto sobre Sociedades.
  • En el Impuesto sobre el Valor Añadido.
  • En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
  • En el Impuesto sobre la Renta de no Residentes.
  • Retenciones.
  • Tributación Local.
5.ª sesión

Los riesgos fiscales: concepto y definición.

Las contingencias fiscales: relevancia y valoración.

Procesos de cuantificación de contingencias fiscales. Ejemplos prácticos.

Marco tributario general. Figuras tributarias a considerar.

Coherencia fiscal entre las diferentes declaraciones fiscales y la contabilidad.

Presentación del CASO PRÁCTICO (I). Entrega de materiales y programas. Metodología de trabajo. Calendarios de clases y trabajos a realizar.

6.ª sesión

CASO PRÁCTICO (II). Impuesto sobre el Valor Añadido.

7.ª sesión

CASO PRÁCTICO (III). Impuesto sobre Sociedades (I).

8.ª sesión

CASO PRÁCTICO (IV). Impuesto sobre Sociedades (II).

9.ª sesión

CASO PRÁCTICO (V). Retenciones.

10.ª sesión

CASO PRÁCTICO (VI). Obligados ante el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.

CASO PRÁCTICO (VII). Informe final.


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