Cierre Contable y Fiscal del Ejercicio 2009

Gestione eficazmente el

Cierre Contable y Fiscal del Ejercicio 2009

¿Qué debe saber para realizar de forma correcta y eficaz el cierre del ejercicio 2009?

• Operaciones de cierre contable de 2009 y apertura del ejercicio 2010
• Elaboración de las cuentas anuales
• Regímenes especiales del Impuesto sobre Sociedades
• Novedades tributarias para el cierre del ejercicio 2009
• Tratamiento de los impuestos anticipados y diferidos
• Contabilización del Impuesto sobre Sociedades y del IRPF
• Principales deducciones y bonificaciones
• Contabilidad del IVA en el cierre del ejercicio 2009

Conoceremos también…

• Las respuestas del ICAC a las principales consultas planteadas en el primer año de aplicación del nuevo PGC
• La experiencia práctica de Unión Fenosa en el cierre contable y fiscal del ejercicio 2009

Con la participación de:

D. José María Cobos Gómez – Garrigues

Dña. Mª José Lázaro Serrano – Audihispana Grant Thornton

D. Jacinto Cana Jiménez – Mazars

D. Juan Alberto Urrengoechea Salazar – Jiménez de Parga Abogados

D. Juan Manuel Pérez Iglesias – ICAC

Dña. Eva Holgado Pascual – Belzuz Abogados

D. Miguel Bastida Peydro – Uría Menéndez

D. Gonzalo del Valle – Ernst & Young Abogados

D. Gonzalo Frutos – Hammonds

Dña. Rebeca Rodríguez Martínez – Cuatrecasas, Gonçalves Pereira

Dña. Ana Mayo - Cuatrecasas, Gonçalves Pereira

Madrid, 25 y 26 de noviembre de 2009.

Gestione eficazmente el CIERRE CONTABLE Y FISCAL DEL EJERCICIO 2009

Miércoles, 25 de noviembre de 2009

09:00 Recepción de los Asistentes y entrega de la documentación

09:20 Apertura de la Sesión por el Presidente de la Jornada

09:30 Cómo gestionar las operaciones de cierre contable de 2009 y las operaciones de la apertura del ejercicio 2010

• El cierre del ejercicio 2009 con el nuevo PGC
• Las amortizaciones de activos materiales e intangibles vs. deterioro del valor de los activos
• El tratamiento contable de la unidad generadora de efectivo en el nuevo PGC
• El fondo de comercio: amortización y prueba de deterioro del valor
• Las provisiones: criterios aplicables

D. JOSÉ MARÍA COBOS GÓMEZ – ASOCIADO SENIOR

GARRIGUES

10:30 Cómo elaborar las cuentas anuales y qué requisitos deben observarse en su confección y presentación

• Qué modelos pueden utilizarse para la presentación de los estados financieros correspondientes a las cuentas anuales
  • Modelo ordinario
  • Modelo abreviado
• Estado general económico-financiero de resultados
  • Revisión analítica
  • Cash Flow
  • Ratios de la cuenta de pérdidas y ganancias

DÑA. Mª JOSÉ LÁZARO SERRANO –SOCIA DE AUDITORÍA

AUDIHISPANA GRAN THORNTON

11:30 Pausa café

12:00 Los regímenes especiales del Impuesto sobre Sociedades en el cierre contable y fiscal del ejercicio 2009

• Régimen de consolidación fiscal
• Régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores
• Empresas de reducida dimensión
• Agrupaciones de interés económico. Uniones temporales de trabajadores (UTE´s)
• Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• Otros regímenes especiales: entidades de capital riesgo, transparencia fiscal internacional, ETVE, etc.

D. JACINTO CANA JIMÉNEZ – SOCIO

MAZARS

13:00 Novedades tributarias para el cierre del ejercicio 2009

· Modificaciones en el Impuesto sobre el Valor Añadido

· Modificaciones en el Impuesto sobre Sociedades; Régimen fiscal de los ajustes contables por la primera aplicación del PGC, documentación Operaciones Vinculadas, libertad de amortización

· Supresión del Impuesto sobre el Patrimonio

· Modificaciones en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados: Reestructuraciones Empresariales, cesión de créditos y derechos de adquisición de inmuebles

· Modificaciones en el IRPF

· Modificaciones en materia de Gestión Tributaria y Régimen Sancionador

D. JUAN ALBERTO URRENGOECHEA SALAZAR – SOCIO DIRECTOR DPTO. FISCAL

JIMÉNEZ DE PARGA ABOGADOS

14:00 Almuerzo

15:30 Cuáles han sido las principales consultas planteadas al ICAC – Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas en el primer año de aplicación del nuevo PGC y resolución de las mismas

• Impuestos diferidos
• Inversiones en sociedades de grupo, multigrupo y asociadas
• Fondo de comercio
• Fusiones
• Subvenciones
• Formulación de cuentas anuales consolidadas

D. JUAN MANUEL PÉREZ IGLEISAS – SUBDIRECTOR GENERAL DE NORMALIZACIÓN Y TÉCNICA CONTABLE

ICAC

16:30 Tratamiento de los impuestos anticipados y diferidos

• Distinción entre impuestos corrientes e impuestos diferidos
• Qué se entiende por diferencias temporales y cuál es su clasificación
  • Diferencias temporales imponibles
  • Diferencias temporales deducibles
• Información a incluir en los estados financieros
  • Componentes de gasto e ingreso por impuesto
  • Impuestos corrientes o diferidos cargados a fondos propios
  • Distintas conciliaciones
  • Importe y vencimiento de las diferencias temporales deducibles

DÑA. EVA HOLGADO PASCUAL – SOCIA DEL DPTO. FISCAL Y DERECHO TRIBUTARIO

BELZUZ ABOGADOS

17:30 Fin de la jornada

Jueves, 26 de noviembre de 2009

09:00 Recepción de los Asistentes

09:20 Apertura de la Sesión por el Presidente de la Jornada

09:30 Cómo contabilizar eficazmente el Impuesto sobre Sociedades

• Diferencias entre resultado contable y resultado fiscal
  • Diferencias permanentes
  • Diferencias temporales
  • Pérdidas compensadas
• Bonificaciones y deducciones
  • Deducciones por doble imposición interna
  • Deducciones por doble imposición internacional
  • Otras deducciones y bonificaciones: deducción por reinversión, actividades exportadoras, actividades de I+D+i, etc.
  • Qué tratamiento se debe dar a las deducciones y a las bonificaciones
• Análisis de los ajustes a incorporar en la base imponible
• Amortizaciones, convalidación fiscal de cuentas, fondo de comercio
• Aspectos específicos de la contabilización del IS
• El resultado fiscal según el PGC
• La supresión y modificación de deducciones de la cuota
• Otras cuestiones de interés

D. MIGUEL BASTIDA PEYDRO – ABOGADO

URÍA MENÉNDEZ

11:00 Pausa café

11:30 Ahorro fiscal: deducciones y bonificaciones

• Deducción por gastos de formación profesional
• Deducción para el fomento de tecnologías de la información y de la comunicación
• Deducción por creación de empleo para trabajadores minusválidos
• Deducción por actividades de I+D+i
• Deducción por inversiones medioambientales
• Deducción por guarderías para hijos de trabajadores
• Deducción por actividades de exportación
• Deducción por contribuciones empresariales a planes de pensiones, planes de previsión social empresarial y mutualidades de previsión social
• Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
• Normas comunes a la deducciones comentadas

D. GONZALO DEL VALLE – ASOCIADO SENIOR

ERNST&YOUNG ABOGADOS

12:45 Contabilidad del IVA en el cierre fiscal del 2009

• Conceptos clave: sujeto pasivo, devengo y repercusión
• Obligaciones formales del IVA
• Modalidades de autoconsumos y gravamen de estas operaciones
• Adquisiciones intracomunitarias e inversión del sujeto pasivo
• Aplicación de las exenciones plenas y limitadas. Qué sucede cuando concurren ambos tipos de exenciones: la regla de prorrata
• ¿Los anticipos producen el devengo del impuesto?
• Deducciones
• Cómo se determina la base imponible respecto de las operaciones vinculadas
• Particularidades del Régimen del Grupo de Entidades

D. GONZALO FRUTOS – ABOGADO SENIOR DEL DPTO. FISCAL

HAMMONDS

14:00 Almuerzo

15:30 Cierre del IRPF

• Cuáles son las principales modificaciones en el IRPF
• Cuál es la tributación de:
  • Cuentas corrientes, imposiciones a plazos y depósitos bancarios
  • Activos financieros
  • Renta variable: dividendos y transmisiones
  • Instituciones de Inversión Colectiva: transmisiones y reembolsos
  • Seguros de vida individuales: capitales diferidos, rentas vitalicias y rentas temporales
  • Planes de Pensiones
  • Planes individuales de ahorro
• Novedades en las relaciones socio-sociedades
• Supuestos prácticos sobre cuestiones más relevantes del impuesto de cara al cierre del 2009

DÑA. REBECA RODRÍGUEZ MARTÍNEZ – ASOCIADA

DÑA. ANA MAYO RODRÍGUEZ - ASOCIADA

CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA

16:30 Experiencia práctica: Cómo llevar a cabo el cierre contable y fiscal del ejercicio 2009

17:30 Fin de las Jornadas

ADEMÁS FORMACIÓN A MEDIDA DE LA EMPRESA EN CUANTO A TEMÁTICAS, FECHAS Y LUGAR DE CELEBRACIÓN .SOLICITAR PRESUPUESTO PERSONALIZADO