Cuestiones Fiscales del Ahorro

Reseña

A la hora de invertir nuestros ahorros, tenemos que tener en cuenta múltiples factores, tales como la rentabilidad que nos producen, las expectativas de obtener beneficios, la seguridad de la inversión, ....

La fiscalidad, al gravar la obtención de los rendimientos, no siempre es neutral, ya que no todos los activos y productos financieros soportan la misma fiscalidad.

El presente curso pretende presentar los distintos productos en los que se puede materializar el ahorro (acciones, cuentas, depósitos, FIAMM, SICAV, ...), con su repercusión fiscal, tanto a efectos del impuesto sobre la Renta, como a efectos del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Asimismo a lo largo de la ponencia se harán ejemplos de planificación fiscal, en donde se explique los ahorros qué se pueden generar sabiendo optar por la forma de inversión óptima desde el punto de vista fiscal.

Para exponer la materia contamos con uno de los profesionales mejor preparados en esta materia, Carlos Morato de Miguel. Su conocimientos proceden de su gran experiencia profesional en la materia, ya que es el responsable del departamento de fiscalidad del Banco Pastor. Asimismo es Inspector de Hacienda (excedente) y profesor asociado de la Universidad de A Coruña.

Programa

I. Consideraciones generales:

· Factores determinantes de inversión financiera.

· Tributos que inciden sobre el ahorro. Características.

· Esquema Tributación del ahorro.

II. Estructura dual I.R.P.F.:

Renta General:

· Rendimientos de trabajo: instrumentos de previsión social.

· Rendimientos del capital mobiliario. Actividad económica. Planificación fiscal.

· Operaciones bancarias.

Renta del Ahorro:

· Rendimiento capital mobiliario.

- Cuestiones financieras de seguros.

· Ganancias y/o pérdidas patrimoniales.

- Cuestiones financieras.

- Instituciones de Inversión Colectivas (FI, SICAV, …).

Integración y Compensación de rentas.

Compensación Fiscal.

III. Otras consideraciones. Planificación fiscal.

· Estructuras societarias: sociedades holding, grupos de sociedades.

· Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (residencia).