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1. ASPECTOS BÁSICOS DEL IVA
ÍNDICE
1.1. Introducción
1.2. Hecho imponible
1.3. Operaciones no sujetas a IVA
1.4. Los sujetos pasivos
1.5. El devengo
1.6. La base imponible
1.7. La regla de prorrata
1.8. Clasificación de los regímenes especiales
1.9. Régimen especial simplificado
1.10. Las entregas intracomunitarias
1.11. Importaciones y exportaciones de bienes
2. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IVA
2.1. Gestión y liquidación del IVA
2.2. Las declaraciones-liquidaciones periódicas
2.3. La declaración resumen anual
2.4. Las declaraciones-liquidaciones no periódicas
3. OBLIGACIONES FORMALES DEL IVA
3.1. Obligaciones formales del IVA
3.2. Obligaciones censales
3.3. Obligaciones en materia de facturación
3.4. Obligaciones en materia de libros de registro de IVA
3.5. Otras obligaciones de información
3.6. Infracciones y sanciones
4. LA CONTABILIZACIÓN DEL IVA
4.1. Principios y normas de valoración
4.2. Procedimientos contables más habituales del IVA
4.3. Supuestos especiales de contabilización del IVA
4.4. Localización del IVA en las cuentas anuales
MÓDULO 2: EL IMPUESTO DE SOCIEDADES
OBJETIVOS
��
en cuenta la repercusión fiscal del impuesto sobre sociedades, así como una metodología
práctica y un conocimiento detallado de la tributación en dicha materia fiscal.
Capacitar a los trabajadores para la toma de decisiones en el ámbito empresarial, teniendo��
concepción del impuesto.
Explicar la naturaleza del impuesto y características generales esenciales para una buena��
Conocer las últimas reformas y novedades del Impuesto de Sociedades.��
Conocer las gestiones de la Presentación y Liquidación del Impuesto.ÍNDICE
1. EL IMPUESTO DE SOCIEDADES
1.1. Naturaleza y ámbito de aplicación
1.2. Hecho imponible
1.3. Sujeto pasivo
1.4. Obligación personal de contribuir
1.5. Atribución de rentas
1.6. Entidades exentas
1.7. Ámbito de aplicación temporal
1.8. Jurisdicción competente
2. LA BASE IMPONIBLE
2.1. Base imponible y clases de estimación
2.2. Ingresos y gastos
2.3. Las rentas exentas de origen extranjero
2.3.1. Exención por doble imposición internacional
2.3.2. Exención de rentas obtenidas en el extranjero
2.3.3. El diferimiento de las rentas
2.4. La compensación de las bases imponibles negativas
3. LAS AMORTIZACIONES
3.1. Amortizaciones contables del inmovilizado
3.1.1. Inmovilizado material
3.1.2. Inmovilizado inmaterial
3.2. Amortización fiscal del inmovilizado material
3.2.1. Principios de amortización
3.2.2. Sistemas de amortización
3.3. Amortización fiscal del inmovilizado inmaterial
3.4. Otros supuestos de amortización
4. LAS PROVISIONES
4.1. Requisitos para la deducibilidad de las provisiones. Contabilización. Imputación
4.2. Clases de provisiones
4.2.1. Provisión por depreciación de existencias
4.2.2. Provisión para insolvencias
4.2.3. Provisión por depreciación de valores inmobiliarios
4.2.4. Provisión para riesgos y gastos
5. LA DEUDA TRIBUTARIA
5.1. Tipos de gravamen y la cuota
5.2. Bonificaciones
5.2.1. Bonificaciones obtenidas por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
5.2.2. Bonificaciones por actividades exportadoras y prestaciones de servicios públicos
5.3. Deducción para evitar la doble imposición interna
5.4. Deducción para evitar la doble imposición internacional
5.5. Deducción para incentivar la realización de determinadas actividades
6. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO
6.1. Retenciones e ingresos a cuenta
6.2. Pagos fraccionados
6.3. La declaración y liquidación del impuesto
MÓDULO 3: IMPUESTOS SOCIEDADES: REGÍMENES ESPECIALES Y
OBJETIVOS
��
conocimiento del impuesto.
Explicar la naturaleza del impuesto y características generales esenciales para un buen��
resto de España.
Conocer las diferencias del impuesto entre los territorios con regímenes especiales y el��
Conocer las actualizaciones de los Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades.��
Aprender a realizar la Liquidación del Impuesto.ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN
1.1. Naturaleza
1.2. Ámbito de aplicación
1.3. Clases de Estimación. Directa, Objetiva e Indirecta.
1.4. Amortizaciones contables del inmovilizado
1.5. Amortización fiscal del inmovilizado
1.6. Sistemas de amortización
1.7. Clases de provisiones
1.8. Tipos de gravamen y cuota
1.9. Las bonificaciones
1.10. Pagos a cuenta. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
1.11. La declaración y la liquidación del impuesto
2. EL IMPUESTO DE SOCIEDADES: REGIMENES ESPECIALES Y CONTABILIDAD
2.1. Agrupaciones de interés económico
2.1.1. Agrupaciones de interés económico nacionales
2.1.2. Agrupaciones de interés económico europeas
2.2. Uniones temporales de empresas
2.2.1. Empresas miembros residentes en España y no residentes
2.3. Sociedades y fondos de capital de riesgo
2.4. Instituciones de inversión colectiva
2.5. Sociedades patrimoniales
3. REGÍMENES ESPECIALES II
3.1. Grupos de sociedades
3.2. Fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores
3.3. Minería
3.4. Investigación y explotación de hidrocarburos
3.5. Empresas de reducida dimensión
3.6. Contratos de arrendamiento financiero
3.7. Entidades de tenencia de valores extranjeros
3.8. Entidades parcialmente exentas
3.9. Comunidades titulares de montes vecinales y mano común
3.10. Fundaciones. Participación privada en actividades de interés general
3.11. Planes y fondos de pensiones
3.12. Las sociedades cooperativas
3.13. Otros regímenes especiales
4. PAIS VASCO, NAVARRA Y CANARIAS
4.1. País Vasco. Normativa aplicable
4.2. Diferencias entre normas estatales y forales
4.3. Navarra. Normativa aplicable
4.4. Diferencias entre normas estatales y forales
4.5. Canarias. Contenido del régimen
5. LA CONTABILIDAD DEL IMPUESTO
5.1. La contabilización y normativa del impuesto sobre el beneficio empresarial
5.2. Diferencias entre normas estatales y forales
5.3. El impuesto sobre el beneficio como gasto
5.4. Operaciones especiales en relación a la contabilización sobre el beneficio
5.5.
sociedades
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