Fiscalidad para Entidades sin Fines Lucrativos

Tema 1. - Concepto y régimen jurídico de fundaciones y asociaciones

1.1.- Concepto y elementos fundamentales
1.2.- Procedimiento de estatutos
1.3.- Contenido de los estatutos
1.4.- Modificación y disolución
1.5.- Asociaciones declaradas de utilidad pública

Tema 2. - Conceptos generales tributarios

2.1.- Conceptos y clases de tributos
2.2.- Las obligaciones tributarias materiales y formales
2.3.- El obligado tributario y el domicilio fiscal
2.4.- Base imponible, tipo de gravamen y cuota tributaria
2.5.- Pago de la deuda tributaria: aplazamiento y prescripción
2.6.- Recargas y sanciones

Tema 3. - Régimen fiscal especial de las entidades sin fines lucrativos

3.1.- Normativa aplicable
3.2.- Entidades a las que se aplica
3.3.- Requisitos formales
3.4.- Requisitos materiales
3.5.- Incumplimiento de los requisitos

Tema 4. - Régimen fiscal especial en el impuesto sobre sociedades

4.1.- Ingresos sujetos y exentos
4.2.- Gastos no deducibles
4.3.- Tipo de gravamen
4.4.- Aplicación de deducciones y bonificaciones
4.5.- Retenciones y pagos fraccionados
4.6.- Presentación de la declaración
4.7.- Tributaciones de las entidades no acogidas a la Ley 49/2002


Tema 5. - Tributación en el impuesto sobre el valor añadido

5.1.- Operaciones sujetas
5.2.- Operaciones exentas
5.3.- Cálculo de la base imponible
5.4.- Tipo de gravamen
5.5.- Deducciones
5.6.- Regla de prorrata
5.7.- Obligaciones formales

Tema 6. - Tributación en el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.

6.1.- Modalidades del impuesto
6.2.- Exenciones

Tema 7. - Tributación en los impuestos locales

7.1.- Impuesto sobra actividades económicas
7.2.- Impuesto sobre bienes inmuebles
7.3.- Impuesto sobre incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana
7.4.- Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica

Tema 8. - Incentivos fiscales al mecenazgo

8.1.- Entidades beneficiarios del mecenazgo
8.2.- Importe de la deducción
8.3.- Donaciones efectuadas por personas físicas
8.4.- Donaciones efectuadas por personas jurídicas
8.5.- Donaciones efectuadas por no residentes
8.6.- Actividades prioritarias de mecenazgo
8.7.- Obligaciones formales

Tema 9. - Otras formas de mecenazgo

9.1.- Convenios de colaboración empresarial
9.2.- Gastos en actividades de interés general
9.3.- Acontecimientos de excepcional interés público
9.4.- Deducciones en las Comunidades Autónomas


Tema 10. - Otras obligaciones tributarias

10.1.- Declaración censal: socilitud NIF y declaración inicial
10.2.- Modificación posterior de datos y obligaciones fiscales
10.3.- Declaraciones fiscales por el abono de rentas a otras entidades o personas físicas
10.4.- Declaración anual de operaciones con terceros
10.5.- Obligaciones de la Ley de prevención del blanqueo de capitales