Programa1.ª jornada. Nociones
generales de la
fiscalidad del ahorro. Panorama tributario e
impuestos
afectados
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Introducción al Curso.
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Las rentas del ahorro en el IRPF.
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El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
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La tributación de los productos financieros en el IRPF.
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Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
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El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes.
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Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.
2.ª jornada. Casos prácticos de planificación fiscal
sobre productos financieros
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Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal.
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Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
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Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
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Normas antiaplicación.
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Régimen transitorio de las plusvalías.
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Posibilidades de planificación fiscal con la deuda pública.
3.ª jornada. Inversiones en instituciones de
inversión colectiva. Los productos derivados y estructurados
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Fondos y sociedades de inversión: garantizados, SICAV, extranjeros...
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Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
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Warrants.
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Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos
bancarios.
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Certificados y otros productos estructurados.
4.ª jornada. Planificación del patrimonio para la
jubilación. La previsión social complementaria.
Seguros, planes de
pensiones, etc.
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Planes de pensiones.
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Seguros de vida y unit linked.
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Otras figuras asimiladas.
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La hipoteca inversa.
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Las rentas vitalicias.
5.ª jornada. Matrimonio y sucesión. Repaso a los
conceptos civiles
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Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
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Matrimonio y parejas de hecho: régimen económico.
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Importancia del régimen económico-matrimonial.
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Separación y divorcio: efectos del matrimonio.
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Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria
compleja.
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El protocolo familiar.
6.ª jornada. Planificación fiscal del patrimonio
financiero ante el Impuesto del Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones
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El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Situación actual y
de futuro.
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Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y
donación y la liquidación del ISD en la práctica.
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Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD e IP: Criterios de
localización y beneficios fiscales.
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Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales,
la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los
herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio,
la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y
otras normas especiales.
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La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.
7.ª jornada. Inversores corporativos: implicaciones
del ahorro en el
Impuesto sobre Sociedades. El régimen de sociedades
patrimoniales
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Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
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Problemática de la doble imposición.
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Plusvalías y beneficios por reinversión.
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El régimen de sociedades patrimoniales. Ventajas e inconvenientes.
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Problemática de las operaciones vinculadas.
8.ª jornada. Régimen fiscal de las manifestaciones
del patrimonio inmobliario.
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Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
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Tratamiento de las rentas inmobiliarias en la imposición directa.
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El control de las rentas inmobiliarias por la Administración
Tributaria.
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Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de
carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión
inmobiliarias en el IS.
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La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia de
patrimonio inmobiliario: Especial referencia al artículo 108 de la LMV.
9.ª jornada. La reestructuración fiscal de los
patrimonios. Esquemas
holding con beneficios fiscales. Otros
ejemplos con eficiencia fiscal
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Herramientas para la planificación a través de estructuras
societarias: régimen de neutralidad y sus fundamentos.
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Beneficios de las entidades holding.
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El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del
empresarial.
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Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
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Articulación de estructruras con financiación.
10.ª jornada. La internacionalización del patrimonio
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El concepto de residencia fiscal.
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Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
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La directiva del ahorro.
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Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente
internacional.
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Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas,
paraísos fiscales y otros.
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Trusts y fundaciones.
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Casos prácticos.
