Curso Práctico sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Tema 1. Introducción y conceptos básicos:

1. Nociones básicas del impuesto.
2. Clasificación, integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible.

Supuestos prácticos.
Test de autoevaluación.

Tema 2. Los rendimientos del trabajo:

1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo.
2. Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo.
3. Retribuciones en especie: Modalidades y valoración.
4. Dietas y asignaciones para gastos.
5. Trabajadores impatriados, expatriados y transfronterizos.

Supuestos prácticos.
Test de autoevaluación.

Tema 3. Rendimiento de actividades económicas:

1. Rendimientos de actividades económicas. Aspectos generales I.
2. Rendimientos de actividades económicas. Aspectos generales II.
3. Rendimientos de actividades económicas. Aspectos generales III.
4. Régimen de estimación directa.
5. Régimen de estimación objetiva.

Supuestos prácticos.
Test de autoevaluación.

Tema 4. Rendimientos del capital:

1. Ideas previas. Rendimientos de capital.
2. Capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias.
3. Rendimientos de capital mobiliario.

Supuestos prácticos.
Test de autoevaluación.

Tema 5. Ganancias y pérdidas patrimoniales:

1. Concepto.
2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
3. Normas específicas de valoración.
4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual.
5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición en vivienda habitual.
6. Ganancias patrimoniales no justificadas.
7. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
8. Elementos patrimoniales afectos y no afectos.

Supuestos prácticos.
Test de autoevaluación.

Tema 6. Base liquidable:

1. Tratamiento de los sistemas de previsión social.
2. Tratamiento de la familia.

Esquemas.
Test de autoevaluación.

Tema 7. Cálculo del impuesto:

1. Cuota íntegra estatal.
2. Cuantía íntegra autonómica.
3. Cuota líquida.

Test de autoevaluación.

Tema 8. Deducciones:

1. Deducción por inversión en vivienda habitual. Reinversión.
2. Deducción en actividades económicas.
3. Otras deducciones. Cuota diferencial.

Test de autoevaluación.

Tema 9. Obligaciones formales:

1. Declaración del impuesto.
2. Contabilidad, registros fiscales y facturación.
3. Retenciones.
4. Pagos a cuenta. Pagos fraccionados.

Esquemas.
Test de autoevaluación.

Tema 10. Regímenes transitorios vigentes. Análisis individualizado:

1. Determinación del importe de las ganancias patrimoniales derivadas de elementos patrimoniales no afectos a actividades económicas adquiridos con anterioridad a 31 de diciembre de 1994, a partir de 1 de enero de 2007.
2. Tributación de las ganancias patrimoniales derivadas de elementos patrimoniales no afectos a actividades económicas adquiridas antes de 31 de diciembre de 1994 en el año 2006.

Supuesto práctico.
Test de autoevaluación.

Tema 11. Regímenes especiales:

1. Entidades en atribución de rentas.
2. Tributación de los socios o partícipes de las instituciones de inversión colectiva.

Esquemas.
Test de autoevaluación.

Documentación complementaria en CD-ROM o en la plataforma "on line" de formación:
Texto íntegro de toda la jurisprudencia y consultas de la Dirección General de Tributos citadas a lo largo del curso.