Curso de tributos: Impuesto de sociedades, sucesiones, IRPF e IVA

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Programa Superior en Asesoría Fiscal y Tributaria

Deusto Formación
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Si te dedicas a la asesoría económica y te gustaría conocer más a fondo la nueva ley del IRPF y la ley de medidas para la prevención del fraude fiscal, el Curso de Impuestos y Tributos, impartido por Deusto Formación y que encuentras en emagister.com es la formación perfecta para ti.

Este curso va especialmente dirigido a profesionales del sector de los impuestos tributarios como contables, asesores fiscales, gerentes y gestores, aunque también pueden matricularse todas aquellas personas interesadas en conocer en profundidad el sistema impositivo español tanto por interés personal como profesional.

La formación, publicada por emagister.com, se imparte de forma online. Podrás acceder a un campus virtual y el centro de formación te hará llegar todos los contenidos y materiales necesarios para el aprendizaje.

El programa del curso está dividido en cuatro módulos. En el primero se explica el impuesto de sociedades y aspectos relacionados, como los incentivos fiscales para las empresas de pequeño tamaño. El segundo módulo está dedicado enteramente al IVA, tanto en lo referente a operaciones interiores como de comercio exterior y operaciones intracomunitarias, regímenes especiales, etc. El tercero trata el impuesto sobre la renta, y el cuarto los impuestos sobre sucesiones y donaciones, tramitaciones y actos jurídicos documentados.

Si te ha convencido, no lo dudes más y solicita ahora toda la información que necesites en emagister.com y empieza a estudiar este Programa Superior en Asesoría Fiscal y Tributaria.

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¿Qué aprendes en este curso?

Impuestos locales
Asesoría fiscal
Asesoría jurídica
Gestión de pesca
Derecho societario
Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Declaración de la renta
La Base Imponible del Impuesto de Sociedades
Componentes de la renta
Relación entre normas contables y fiscales
Variaciones patrimoniales
Incentivos fiscales por reinversión
Determinación de las deudas tributarias
Deducciones por doble imposición
Deducción por gastos de formación profesional
Deducciones por inversiones medioambientales
Deducción por actividades de exportación
Incentivos fiscales para pequeñas empresas
Provisión por insolvencias de deudores
Naturaleza y hecho imponible del IVA
Excenciones en operaciones interiores
Regla de prorrata
Cuotas deducibles
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial de los bienes usados
Régimen especial de agricultura
Ganadería y pesca

Temario



MÓDULO 1. IMPUESTO DE SOCIEDADES

Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
CUESTIONES PREVIAS
  • Introducción
  • El hecho imponible
  • Componentes de la renta
  • Estimación de rentas
  • Operaciones vinculadas
  • Presunción de obtención de rentas
  • Exenciones


LA BASE IMPONIBLE
  • Concepto y reglas generales
  • Métodos de determinación de la base imponible
  • Relación entre normas contables y fiscales
  • Ingresos computables
  • Gastos deducibles
  • Ingresos y gastos no integrables en la base imponible
  • Imputación temporal de ingresos y gastos


AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
  • Las amortizaciones
  • Amortización del inmovilizado material
  • Amortización del inmovilizado intangible
  • La amortización fiscal
  • Provisiones y contingencias
  • Clases de provisiones
  • Deterioros del valor


VARIACIONES PATRIMONIALES
  • Concepto de variación patrimonial
  • Determinación del incremento patrimonial
  • Correcciones de valor por la inflación
  • Incentivos fiscales por reinversión
  • Valoraciones a precio de mercado


COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
  • Introducción
  • Plazo de compensación
  • Base imponible compensable en un período impositivo
  • Empresas de nueva creación
  • Compensación de bases negativas de períodos prescritos
  • Limitación a la compensación de bases imponibles negativas



Unidad didáctica 2. LA DEUDA TRIBUTARIA
DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA
  • Período impositivo y devengo
  • Cálculo y esquema de liquidación
  • Tipos de gravamen
  • Cálculo de la cuota íntegra
  • Deducciones por doble imposición
  • Bonificaciones
  • Cálculo de la cuota íntegra ajustada


DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR LA REALIZACIÓN DE DETERMINADAS ACTIVIDADES
  • Introducción
  • Normas comunes
  • Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica
  • Deducción por actividades de exportación
  • Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros, sistemas de navegación y localización de vehículos, adaptación de vehículos para discapacitados y guarderías para hijos de trabajadores
  • Deducciones por inversiones medioambientales
  • Deducción por gastos de formación profesional
  • Deducción por creación de empleo para trabajadores minusválidos
  • Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
  • Deducción por contribuciones empresariales a planes de pensiones de empleo, a mutualidades de previsión social y aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad


PAGOS A CUENTA Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
  • Retenciones e ingresos a cuenta
  • Pagos fraccionados
  • Gestión del impuesto


EL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS COMO GASTO
  • Introducción
  • Diferencias permanentes
  • Diferencias temporales



Unidad didáctica 3. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

ÁMBITO DE APLICACIÓN Y CIFRA DE NEGOCIOS
  • Objetivo y tipos de incentivos
  • La cifra de negocios


INCENTIVOS RELATIVOS A LAS AMORTIZACIONES
  • Libertad de amortización
  • Libertad de amortización para inversiones de escaso valor
  • Amortización acelerada del inmovilizado
  • Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión


OTROS BENEFICIOS FISCALES
  • Tipo reducido de tributación
  • Provisión para insolvencias de deudores
  • Deducción para el fomento del uso de nuevas tecnologías



MÓDULO 2.IVA

Unidad didáctica 1. OPERACIONES INTERIORES
NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE
  • Naturaleza
  • Normas aplicables
  • Ámbito de aplicación
  • El hecho imponible
  • Operaciones no sujetas
  • Devengo del impuesto
  • Lugar de realización del hecho imponible
  • El sujeto pasivo
  • Repercusión del impuesto
  • Rectificación de las cuotas repercutidas
  • Cálculo del IVA


EXENCIONES
  • Concepto y características
  • Exenciones en operaciones interiores


BASE IMPONIBLE Y TIPOS IMPOSITIVOS
  • Concepto y regla general
  • Reglas especiales
  • Modificación de la base imponible
  • Determinación de la base imponible
  • Tipos impositivos



Unidad didáctica 2. DEDUCCIONES, DEVOLUCIONES Y COMERCIO EXTERIOR
DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES
  • Introducción
  • Requisitos del derecho a la deducción
  • Cuotas deducibles
  • Cuotas que no pueden deducirse
  • Ejercicio del derecho a la deducción
  • Rectificación de las deducciones
  • Regla de Prorrata
  • Regularización de deducciones por bienes de inversión
  • Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad
  • Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
  • Devoluciones


IMPORTACIONES
  • Concepto y hecho imponible
  • Operaciones asimiladas a las importaciones
  • Exenciones
  • Devengo
  • Base imponible
  • Sujeto Pasivo
  • Responsables


EXPORTACIONES, ÁREAS EXENTAS Y REGÍMENES SUSPENSIVOS
  • Exportaciones
  • Exenciones en las Exportaciones
  • Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones
  • Áreas exentas
  • Regímenes aduaneros y fiscales



Unidad didáctica 3. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS Y REGÍMENES ESPECIALES
OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
  • Concepto y características
  • Introducción
  • Adquisiciones intracomunitarias
  • Entregas intracomunitarias
  • Operaciones asimiladas a las intracomunitarias
  • Transportes intracomunitarias de bienes
  • Obligaciones formales de las operaciones intracomunitarias
  • Regímenes particulares


REGÍMENES ESPECIALES
  • Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte,antiguedades y objetos de colección
  • Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión
  • Régimen especial de las agencias de viajes
  • Régimen especial del recargo de equivalencia
  • Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
  • Régimen especial del grupo de entidades


RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y RÉGIMEN ESPECIAL DE LA AGRICULTURA,GANADERÍA Y PESCA
  • Régimen simplificado
  • Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca



MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (I)
RENTAS EXENTAS
  • Rentas exentas


BASE IMPONIBLE Y NORMAS ESPECIALES DE VALORACIÓN
  • Proceso para determinar la base imponible
  • Métodos de determinación de la base imponible
  • Estimación de rentas
  • Operaciones vinculadas


RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
  • Concepto y características de los rendimientos del trabajo
  • Concepto que tienen la consideración de rendimientos del trabajo
  • Dietas y gastos de locomoción, manutención y estancia
  • Retribuciones en especie exceptuadas de gravamen
  • Cálculo del rendimiento neto del trabajo
  • Reducciones por rendimiento del trabajo



Unidad didáctica 2. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (II)
RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO
  • Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
  • Reglas especiales de valoración y otros supuestos
  • Gastos deducibles
  • Reducciones del rendimiento neto


RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
  • Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
  • Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad
  • Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
  • Rendimientos procedentes de contratos de seguro de vida o invalidez y de operaciones de capitalización
  • Otros rendimientos
  • Gastos deducibles
  • Reducciones del rendimiento neto
  • Reducciones


RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
  • Concepto de rendimientos de actividades económicas
  • El arrendamiento o compraventa de inmuebles como actividad económica
  • Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del trabajo
  • Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del capital mobiliario
  • Distinción entre actividades empresariales y profesionales
  • Régimen de los elementos patrimoniales afectos
  • Regímenes de tributación


GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
  • Concepto y delimitación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  • Ganancias patrimoniales exentas
  • Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales
  • Coeficientes de actualización
  • Ganancias patrimoniales procedentes de elementos adquiridos antes de 31de diciembre de 1994
  • Cuantificación de la ganancia o pérdida patrimonial
  • Exención por reinversión en vivienda habitual
  • Ganancias patrimoniales no justificadas



Unidad didáctica 3. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
DETERMINACIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE
  • Clases de renta
  • Integración y compensación de rentas
  • Cálculo de la base liquidable
  • Reducciones por pensiones compensatorias


CÁLCULO DE LA CUOTA LIQUIDA
  • Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
  • Cálculo del impuesto estatal
  • Cálculo del impuesto autonómico


DEDUCCIONES DE LA CUOTA
  • Deducción por inversión en vivienda habitual
  • Deducción por incentivos a la inversión en actividades económicas
  • Deducción por donativos
  • Deducción por ventas obtenidas en Ceuta y Melilla
  • Deducción por inversiones en bienes de interés cultural
  • Deducción por cuenta ahorro-empresa
  • Límites de determinadas deducciones
  • Reducciones autonómicas


CUOTA DIFERENCIAL
  • Determinación de la cuota diferencial
  • Deducción por maternidad
  • Deducción por nacimiento o adopción



Unidad didáctica 4. TRIBUTACION FAMILIAR, REGÍMENES ESPECIALES Y GESTION DEL IMPUESTO
TRIBUTACIÓN FAMILIAR
  • Características del régimen de tributación conjunta
  • Modalidades de unidad familiar
  • Opción por la tributación conjunta
  • La tarifa del Impuesto en la declaración conjunta
  • La conveniencia o no de optar por la tributación conjunta


REGÍMENES ESPECIALES
  • Imputación de rentas inmobiliarias
  • Régimen de atribución de rentas
  • Transparencia fiscal internacional
  • Derechos de imagen
  • Régimen especial para trabajadores desplazados a territorio español
  • Instituciones de Inversión Colectiva constituidas en paraísos fiscales



PAGOS A CUENTA
  • Concepto y clases de pagos a cuenta
  • La obligación de retener e ingresar a cuenta
  • Excepción a la obligación de retener
  • Rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta
  • Retenciones sobre rendimientos del trabajo
  • Retenciones sobre alquileres
  • Retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario
  • Retenciones sobre rendimientos de actividades profesionales
  • Retenciones sobre rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  • Retenciones sobre rendimientos de determinadas actividades en estimación objetiva
  • Otras Retenciones
  • Ingresos a cuenta


GESTIÓN DEL IMPUESTO
  • Obligación de declarar
  • Procedimiento de gestión del IRPF
  • Compensación de cuotas entre cónyuges
  • Liquidaciones provisionales
  • Responsabilidad patrimonial del contribuyente
  • Orden jurisdiccional



MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES, TRANSMISIONES, ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS

Unidad didáctica 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
  • Naturaleza y objeto
  • Ámbito territorial de aplicación
  • Cuestiones previas
  • El hecho imponible
  • Presunciones de hechos imponibles
  • Sujetos pasivos y responsables
  • La base imponible


CÁLCULO DEL IMPUESTO
  • Base liquidable
  • Tipo de gravamen y cuota íntegra
  • Deuda tributaria


NORMAS ESPECIALES Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
  • Devengo y preescripción
  • Normas especiales
  • Normas especiales en casos de herencias
  • Obligaciones formales
  • Gestión del impuesto
  • Infracciones y sanciones



Unidad didáctica 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURíDICOS DOCUMENTADOS
NORMATIVA Y REGLAS GENERALES
  • El ITP y AJD como tributo cedido
  • Fuentes normativas
  • Modalidades del Impuesto
  • Naturaleza y características
  • Ámbito de aplicación territorial
  • Reglas generales
  • Delimitación con el IVA
  • Relación con el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones


MODALIDADES DEL IMPUESTO
  • Transmisiones Patrimoniales Onerosas
  • Operaciones societarias
  • Actos jurídicos documentados


DISPOSICIONES COMUNES
  • Beneficios fiscales
  • Comprobación de valores
  • Devengo y prescripción
  • Autoliquidación
  • Aplazamientos y fraccionamientos
  • Devolución del impuesto



Unidad didáctica 3. OTROS IMPUESTOS
LOS INGRESOS TRIBUTARIOS DE LAS ENTIDADES LOCALES
  • Concepto y tipos de ingreso
  • Las ordenanzas fiscales
  • Las tasas
  • Los precios públicos
  • Las contribuciones especiales
  • Los impuestos


EL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
  • Naturaleza y Hecho imponible
  • Exenciones
  • Sujeto pasivo
  • Cuotas
  • Bonificaciones
  • Devengo y período impositivo
  • Gestión del impuesto
  • Otros aspectos del impuesto
  • La superficie de los locales



OTROS IMPUESTOS
  • Impuesto sobre Bienes inmuebles
  • Naturaleza y hecho imponible
  • Exenciones
  • Sujeto pasivo
  • Base imponible y base liquidable
  • Cuota, tipos de gravamen y bonificaciones
  • Devengo y período impositivo
  • Gestión del impuesto
  • Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
  • Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
  • Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

Información adicional


FACILIDADES DE FINANCIACIÓN: Pago inicial de 84 euros y el resto en cuotas personalizadas.

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