El Impuesto de Sociedades

EL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. EL IMPUESTO DE SOCIEDADES

2. LA BASE IMPONIBLE

3. LAS AMORTIZACIONES

4. LAS PROVISIONES

5. LA DEUDA TRIBUTARIA

6. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO

1.1. Naturaleza y ámbito de aplicación

1.2. Hecho imponible

1.3. Sujeto pasivo

1.4. Obligación personal de contribuir

1.5. Atribución de rentas

1.6. Entidades exentas

1.7. Ámbito de aplicación temporal

1.8. Jurisdicción competente

EJERCICIO 1

IDEAS CLAVE

TEST

2.1. Base imponible y clases de estimación

2.2. Ingresos y gastos

2.3. Las rentas exentas de origen extranjero

2.4. La compensación de las bases imponibles negativas

EJERCICIO 2

IDEAS CLAVE

TEST

2.3.1. Exención por doble imposición internacional

2.3.2. Exención de rentas obtenidas en el extranjero

2.3.3. El diferimiento de las rentas

3.1. Amortizaciones contables del inmovilizado

3.2. Amortización fiscal del inmovilizado material

3.3. Amortización fiscal del inmovilizado inmaterial

3.4. Otros supuestos de amortización

EJERCICIO 3

EJERCICIO 4

IDEAS CLAVE

TEST

3.1.1. Inmovilizado material

3.1.2. Inmovilizado inmaterial

3.2.1. Principios de amortización

3.2.2. Sistemas de amortización

4.1. Requisitos para la deducibilidad de las provisiones

4.2. Clases de provisiones

EJERCICIO 5

IDEAS CLAVE

TEST

4.2.1. Provisión por depreciación de existencias

4.2.2. Provisión para insolvencias

4.2.3. Provisión por depreciación de valores inmobiliarios

4.2.4. Provisión para riesgos y gastos

5.1. Tipos de gravamen y la cuota

5.2. Bonificaciones

5.3. Deducción para evitar la doble imposición interna

5.4. Deducción para evitar la doble imposición internacional

5.5. Deducción para incentivar la realización de determinadas actividades

EJERCICIO 6

IDEAS CLAVE

TEST

5.2.1. Bonificaciones obtenidas por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

5.2.2. Bonificaciones por actividades exportadoras y prestaciones de servicios público

6.1. Retenciones e ingresos a cuenta

TEST FINAL

6.2. Pagos fraccionados