Experto en Asesoría Fiscal a Empresas (Online)

TEMARIO

El Sistema Tributario Español
Tema 1: Principios del derecho tributario.
Introducción al derecho tributario. Fuentes del derecho tributario. Criterios de
aplicación de las normas tributarias. Clasificación de los tributos. Elementos
objetivos. Elementos subjetivos. Declaración censal.

Tema 2: Procedimiento de Recaudación de los Tributos.
Concepto. Órganos recaudadores. Período voluntario de pago. Medios y lugar de
pago. Ingresos fuera de plazo. Procedimiento de apremio. Extinción de la deuda
tributaria. Devolución de ingresos indebidos. Recargos e intereses. Aplazamientos
y fraccionamiento del pago.

Tema 3: Procedimiento de Gestión Tributaria.
Órganos de gestión Tributaria. Inicio de procedimiento de gestión. Modelos de
declaraciones. Calendario del contribuyente. La liquidación tributaria. Rectificación
de las declaraciones presentadas.

Tema 4: Procedimiento de Inspección Tributaria.
Funciones de la Inspección. La inspección de tributos. Procedimientos. Obligación
de atender a las actuaciones inspectoras.

Tema 5: Infracciones, sanciones y delitos tributarios.
Infracciones tributarias. Sanciones. Delito fiscal.

Tema 6: Revisión de actos administrativos tributarios. Reclamaciones.
Revisión practicada sin recurso. Revisión como consecuencia de un recurso.
Recursos de reposición. Reclamación económico-administrativa. Recurso de alzada.
Procedimiento contencioso-administrativo.

Tema 7: Obligaciones formales de los empresarios.
Declaración censal. Obtención del CIF. Emisión y recepción de facturas. Declaración
anual de operaciones con terceros. Obligaciones contables y registrales.
El Impuesto Sobre la Renta de las personas Físicas.

Tema 8: Naturaleza y hecho imponible.
Naturaleza y hecho Imponible. Rentas exentas. Sujeto Pasivo y residencia habitual.
Período impositivo y devengo. Esquema de liquidación del Impuesto.

Tema 9: Rendimientos del Trabajo.
Rentas imputables. Reducciones aplicables. Gastos deducibles. Reducción general.

Tema 10: Rendimientos del Capital.
Rendimiento del capital inmobiliario. Rendimiento del capital mobiliario.
Determinación de ingresos. Gastos deducibles.

Tema 11: Rendimientos de Actividades Económicas.
Estimación directa. Estimación objetiva.

Tema 12: Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.
Concepto y exclusiones. Cálculo de las ganancias y pérdidas. Reinversión de
ganancias.

Tema 13: Imputación de Rentas.
Rentas inmobiliarias. Transparencia fiscal. Derechos de imagen.

Tema 14: Base imponible y liquidable.
Integración y compensación de rentas. Mínimo personal y familiar. Reducciones
sobre la base imponible.

Tema 15: Gestión del Impuesto.
Cuota íntegra estatal y autonómica. Deducciones. Cuota líquida. Cuota diferencial.
Tributación conjunta.

Tema 16: Obligaciones del sujeto Pasivo.
Pagos a cuenta: Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
Impuesto sobre Sociedades.

Tema 17: Naturaleza y Hecho Imponible.
Naturaleza y aplicación territorial. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones.

Tema 18: Conceptos contables básicos.
Introducción al Plan general contable. Los libros de contabilidad. Las fases del ciclo
contable.

Tema 19: Contabilización y tratamiento fiscal de Ingresos y Gastos.
Las cuentas de Ingresos. Las cuentas de gastos. Normas de valoración contable
sobre ingresos y gastos. Partidas no deducibles.

Tema 20: Amortizaciones y Provisiones.
Consideraciones previas sobre el inmovilizado. Amortización del inmovilizado
material. Amortización del inmovilizado inmaterial. Tratamiento fiscal de las
provisiones contables.

Tema 21: Reglas de Determinación de la Base Imponible.
Normas de valoración en la transmisión de elementos patrimoniales. Operaciones
vinculadas. Subcapitalización. Exenciones. Compensación de bases imponibles
negativas.

Tema 22: Periodo Impositivo y Devengo.
Imputación temporal de ingresos y gastos. Periodo impositivo. Tipo de gravamen y
cuota íntegra.

Tema 23: Deducciones y Bonificaciones.
Deducciones para evitar la doble imposición. Otras deducciones. Bonificaciones.

Tema 24: Liquidación y Gestión del Impuesto. Obligaciones Formales.
Obligaciones contables y registrales en las sociedades. Declaración del Impuesto.
Retenciones. Pagos fraccionados.

Tema 25: Regímenes Especiales.
Transparencia fiscal. Grupos de Sociedades. Fusiones y Escisiones. Entidades de
reducida dimensión.
Impuesto sobre el Valor Añadido

Tema 27: Naturaleza y Hecho imponible.
Concepto, ámbito territorial y naturaleza. Hecho imponible. Lugar de realización del
hecho imponible. El sujeto pasivo. Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto.

Tema 28: Exenciones.
Definición y normas básicas. Clasificación. Exenciones en operaciones interiores.
Exenciones a la exportación. Exenciones por operaciones asimiladas.

Tema 29: Base imponible y Tipos Impositivos.
La Base Imponible. Determinación de la base imponible. Modificación de la base
imponible. Tipos impositivos.

Tema 30: Importación y Exportación. Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes.
El IVA en las importaciones. El IVA en las exportaciones. El IVA en las adquisiciones
intracomunitarias de bienes.

Tema 31: Deducciones.
Concepto. Requisitos para la deducción. Cuotas deducibles. Requisitos formales de
la deducción. Requisitos temporales. Ejercicio del derecho de deducción.
Devoluciones.

Tema 32: Regla de Prorrata.
Concepto y clases. Prorrata general. Prorrata especial. Regularización de
deducciones por bienes de inversión.

Tema 33: Liquidación y Gestión del Impuesto.
Liquidación del IVA. Deducción de cuotas soportadas antes del inicio de la actividad.

Tema 34: Obligaciones formales.
Documentos contables. Obligación de facturar. Ingreso de cuotas y solicitud de
devoluciones. Esquema de liquidación e impresos de declaración.

Tema 35: Contabilización del IVA.
Contabilización del IVA soportado. Contabilización del IVA repercutido.
Contabilización del IVA a ingresar, devolver o compensar. Regla de la prorrata.

Tema 36: Regímenes especiales.
Introducción. Régimen Simplificado. Régimen especial del recargo de equivalencia.
Régimen especial de la agricultura. Ganadería y pesca. Régimen especial de los
bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Régimen de
las agencias de viaje.

MATERIAL DIDÁCTICO

El alumno, una vez matriculado en uno de los programas formativos de EESAE, recibirá, en función de la modalidad elegida, todo la documentación pertinente para adquirir el conocimiento deseado:
- Claves de acceso a la plataforma on line: con estas claves el alumno accederá a toda la información otorgada por los tutores.
- Manuales de estudio: se accederá a los mismo en formato papel en la modalidad distancia y en formato digital en la modalidad on line.
- Legislación: los alumnos tendrán acceso, a través de la plataforma on line, a una base de datos con legislación y documentos oficiales, actualizada, y relacionada con el contenido del curso en el que se matricularon.
- Documentación complementaria: en función del curso o master, se proporcionará accesos a paginas web relacionadas, articulos, software...

SISTEMA DE ENSEÑANZA

Para el desarrollo del curso el alumno contará con el acceso a un aula virtual con todo lo necesario para poder alcanzar los objetivos planteados: tutorías, material complementario, foros, biblioteca...
El alumno puede marcar su propio ritmo, siempre que finalice todas las evaluaciones prácticas antes del plazo establecido.

DIPLOMA Y ACREDITACIÓN

Una vez finalizado el curso, el alumno recibirá por parte de la Escuela de Estudios Superiores de Administración y Empresa, bien en acto oficial o por correo postal, el diploma que acredita el haber superado con éxito todas las pruebas de
conocimientos propuestas en el mismo.
Este diploma incluirá el nombre del curso, la duración del mismo, el nombre y el DNI del alumno, la acreditación de que el alumno superó las pruebas propuestas y la firma y sello del centro.