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Experto en Gestión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre el Patrimonio

INEAF - Instituto Europeo de Asesoría Fiscal
Regalo

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Información importante

  • Curso
  • Nivel avanzado
  • Online
  • 400 horas de estudio
  • Duración:
    Flexible
  • Cuándo:
    A elegir
Descripción

El curso de experto en gestión del impuesto sobre la renta de las personas físicas e impuesto sobre el patrimonio está dirigido a todas aquellas personas que quieran adquirir los conocimientos y herramientas para desarrollar la gestión del IRPF y el impuesto sobre el patrimonio.

El programa formativo está compuesto por tres módulos y un total de 23 unidades didácticas a través de las que, los alumnos aprenderán a gestionar su propio patrimonio y organizar sus liquidaciones de impuestos ante la Hacienda Pública. El módulo uno está íntegramente dedicado al impuesto sobre la renta de las personas físicas y será donde, los alumnos aprenderán cuestiones generales sobre el IRPF, cómo reflejar los distintos rendimientos de capital, cómo calcular las deducciones pertinentes y la cuota líquida, entre otras acciones. En el módulo dos, los alumnos aprenderán las competencias necesarias para liquidar el impuesto sobre el patrimonio y en el último módulo, los alumnos conocerán los procedimientos tributarios y el régimen sancionador.

La formación se imparte en modalidad online y tiene una duración de 400 horas de estudio, que el alumno podrá organizar de forma flexible para autogestionar su tiempo. Para conocer más información acerca del curso puedes visitar la página oficial de Emagister: emagister.com.

Información importante

Regalo: Incluye suscripción Gratuita a Memento (QMemento Esencial Fiscal) durante un período de 6 meses (valorada en 181 €)

Titulación no oficial: Experto en Gestión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre el Patrimonio - Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalado por el Centro de Estudios Fiscales (CEF) y el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM).

Prácticas en empresa


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¿Qué aprendes en este curso?

Inspección tributaria
Gestión del patrimonio
Declaración de la renta
Gestión Tributaria y Recaudación
Normativa en materia de tributación por IRPF
Normativa en materia de tributación en Patrimonio
Desarrollo procedimientos tributarios relacionados
Tipos de obligados tributarios
Aplicación del Impuesto sobre el Patrimonio
Exenciones de ambos impuestos
Liquidación y gestión de ambos impuestos
Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas
Rendimientos de trabajo
Rendimientos del capital inmobiliario
Rendimientos de capital mobiliario
Rendimiento de actividades económicas
Rendimientos especiales
Ganancias y pérdidas patrimoniales en el IRPF
Compensación de rentas en el IRPF
Cálculo del impuesto
Deducciones de la cuota
Deducciones en IRPF
Procedimiento de gestión
Procedimiento de Inspección

Profesores

Área Profesorado Especializado
Área Profesorado Especializado
Departamento de Tutorización y Atención al Alumno

Temario

Temario:

Módulo 1. Impuesto sobre la renta de las personas físicas


Unidad Didáctica 1. Cuestiones generales sobre el IRPF

  1. Marco normativo
  2. Introducción al IRPF
  3. Cesión parcial del irpf a las comunidades autónomas
  4. Obligados a presentar la declaración por el impuesto sobre la renta de las personas físicas
  5. Sujeción al IRPF: aspectos materiales
  6. Sujeción al IRPF: aspectos personales
  7. Sujeción al IRPF: aspectos temporales
  8. Esquema de liquidación

Unidad Didáctica 2. Rendimientos del trabajo en elIRPF

  1. Concepto
  2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  3. Rendimientos del trabajo en especie
  4. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  5. Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  6. Individualización de los rendimientos del trabajo
  7. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo

Unidad Didáctica 3. Rendimientos del capital inmobiliario en el IRPF

  1. Introducción: rendimientos de capital
  2. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
  3. Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
  4. Gastos deducibles
  5. Gastos no deducibles
  6. Rendimiento neto
  7. Reducciones del rendimiento neto
  8. Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco
  9. Rendimiento neto reducido
  10. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  11. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario

Unidad Didáctica 4. Rendimientos del capital mobiliario en el IRPF

  1. Concepto
  2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  3. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  4. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  5. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  6. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario

Unidad Didáctica 5. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF cuestiones generales

  1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
  3. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
  4. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  5. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  6. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
  7. Individualización de los rendimientos de actividades económicas

Unidad Didáctica 6. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF método de estimación directa

  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  2. Determinación del rendimiento neto
  3. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
  4. Determinación del rendimiento neto reducido
  5. Determinación del rendimiento neto reducido total
  6. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas

Unidad Didáctica 7. Rendimientos de actividades económicas en estimación directa en el IRPF (I). Actividades distintas de las agrícolas, ganaderas y forestales

  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. Determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
  3. Determinación del rendimiento neto reducido total

Unidad Didáctica 8. Rendimiento de actividades económicas en estimación directa en el IRPF(II). Actividades agrícolas, ganaderas y forestales

  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva en el 2012
  3. Determinación del rendimiento neto
  4. Determinación del rendimiento neto reducido total

Unidad Didáctica 9. Regímenes especiales en el IRPF: imputación y atribución de rentas

  1. Imputaciones de renta
  2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias
  3. Régimen de atribución de rentas
  4. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas
  5. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
  6. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
  7. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  8. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales

Unidad Didáctica 10. Ganancias y pérdidas patrimoniales en el
IRPF

  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la base imponible del irpf
  3. Determinación del importe de la ganancia o pérdida patrimonial: regla general
  4. Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales: normas específicas de valoración
  5. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  6. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  7. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales

Unidad Didáctica 11. Integración y compensación de rentas en el IRPF

  1. Introducción
  2. Reglas de integración y compensación de rentas
  3. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta

Unidad Didáctica 12. Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen en el IRPF: base liquidable

  1. Introducción
  2. Reducciones de la base imponible general
  3. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  4. Base liquidable del ahorro

Unidad Didáctica 13. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente en el IRPF: mínimo personal y familiar

  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente
  3. Mínimo por descendientes
  4. Mínimo por ascendientes
  5. Mínimo por discapacidad
  6. Importe del mínimo por descendientes aplicable a residente en la comunidad de madrid para el cálculo del gravamen autonómico
  7. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar

Unidad Didáctica 14. Cálculo del impuesto: Determinación de las cuotas íntegras en el IRPF

  1. Introducción
  2. Gravamen de la base liquidable general
  3. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  4. Gravamen aplicable a contribuyentes del irpf residentes en el extranjero
  5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
Unidad Didáctica 15. Deducciones de la cuota en el IRPF
  1. Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual
  3. Deducciones generales de normativa estatal
  4. Deducciones autonómicas

Unidad Didáctica 16. Cuota líquida, cuota resultante de la autoliquidación, cuota diferencial y resultado de la declaración en el IRPF

  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. Cuota resultante de la autoliquidación
  4. Cuota diferencial
  5. Resultado de la declaración
  6. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria


Módulo 2. impuesto sobre el patrimonio


Unidad didáctica 1. Cuestiones generales del impuesto sobre el patrimonio

  1. Introducción
  2. Cuestiones generales
  3. Exenciones
  4. Titularidad de los elementos patrimoniales

Unidad Didáctica 2. Liquidación y gestión del impuesto sobre el patrimonio

  1. Liquidación del impuesto sobre el patrimonio
  2. Gestión del impuesto


Módulo 3. procedimientos tributarios y régimen sancionador


Unidad Didáctica 1. Disposiciones comunes a los procedimientos tributarios

  1. Introducción
  2. Aplicación de los tributos
  3. Normas sobre actuación y procedimiento tributario

Unidad Didáctica 2. Procedimiento de gestión tributaria

  1. Introducción
  2. Contenido de la gestión tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
  4. Clases de procedimientos de gestión tributaria
  5. Datos

Unidad Didáctica 3. Procedimiento de inspección

  1. Introducción
  2. La inspección tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de inspección
  4. Tramitación del procedimiento de inspección
  5. Terminación del procedimiento de inspección
  6. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección

Unidad didáctica 4. Procedimiento sancionador en materia tributaria

  1. Introducción
  2. La recaudación tributaria
  3. Extinción de las deudas tributarias
  4. La recaudación de los tributos en periodo voluntario
  5. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
  6. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

Unidad didáctica 5. Los recursos en materia tributaria

  1. Introducción
  2. Normas generales de la revisión en vía administrativa
  3. Recurso de reposición
  4. Reclamación económico-administrativa
  5. Procedimientos especiales de revisión
  6. Recurso contencioso administrativo

Información adicional

- Financiación 100% sin intereses.

- Formas de pago: Contrareembolso - Paypal - Tarjeta - Transferencia

- Prácticas de empresa.

- Servicio gratuito de Orientación Profesional de Carrera.

- Biblioteca de Legislación y Recursos.

- Material Divulgativo y Tribuna de Opinión con artículos de expertos.

- Portal del Alumno 2.0:

   - Campus Virtual.
   - Secretaría Virtual.
   - Comunidad de Alumnos.

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