Programa
1.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Rendimientos gravados 1.1. Aspectos generales del impuesto 1.2. Hecho imponible 1.3.
Contribuyentes
1.4. Determinación de la renta gravable
1.5. Reglas especiales de valoración 2.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Cuantificación y gestión 2.1. Clases de renta
2.2. Integración y compensación de rentas 2.3. Base liquidable 2.4. Mínimo personal y familiar
2.5. Deuda tributaria 2.6. Tributación conjunta 2.7. Regímenes especiales 2.8. Gestión del impuesto 3.
Introducción a la contabilidad 4.
Impuesto sobre sociedades. Régimen general 4.1. Regulación del impuesto 4.2. Hecho imponible 4.3. Sujeto pasivo 4.4. Base imponible 4.5. Tipos de gravamen 4.6. Cuota y deducciones de la cuota 4.7. Gestión del impuesto 5.
Impuesto sobre sociedades. Regímenes especiales 5.1. Introducción
5.2. Empresas de dimensión reducida 5.3. Consolidación fiscal 5.4. Operaciones de reestructuración personal 5.5. Otros regímenes esp 5.6. Instituciones de inversión colectiva 5.7. Sociedades patrimoniales 5.8. Consolidación fiscal 5.9. Fusiones, escisiones, aportaciones de activos e intercambio de valores 5.10. Minería 5.11. Búsqueda y explotación de hidrocarburos 5.12. Transparencia fiscal internacional 5.13. Incentivos a empresas de dimensión reducida 5.14. Determinados contratos de arrendamiento financiero 5.15. Entidades de tenencia de valores extranjeros 5.16. Entidades parcialmente exentas 5.17. Comunidades titulares de montes vecinales en mano común 5.18. Entidades navales en función del tonelaje 5.19. Entidades deportivas 6.
Impuesto sobre el valor añadido. Operaciones gravadas 6.1. Aspectos generales del impuesto 6.2. Hecho imponible 6.3. Exenciones 6.4. Sujetos pasivos 6.5. Repercusión del impuesto 7.
Impuesto sobre el valor añadido. Cuantificación y gestión 7.1. Cuantificación del impuesto 7.2. Devoluciones 7.3. Regímenes especiales 7.4. Gestión del impuesto 8.
Impuestos especiales y aduaneros 8.1. Introducción 8.2. Los impuestos especiales de fabricación 8.3. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte 8.4. Gestión de los impuestos especiales 8.5. Impuesto sobre las primas de los
seguros 8.6. Impuesto sobre las ventas minoristas de determinados hidrocarburos 8.7. Los impuestos aduaneros 9.
Fiscalidad internacional 9.1. Imposición de no residentes 9.2. Rentas obtenidas en España y exenciones 9.3. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente 9.4. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente 9.5. Régimen opcional para residentes en otros Estados Miembros de la Unión Europea 9.6. Convenios para evitar la doble imposición 9.7. Otros aspectos de la tributación de los no residentes 10.
Aspectos generales de los procedimientos tributarios 10.1. La aplicación de los
tributos 10.2. Concepto de procedimiento tributario. Clases 10.3. Fuentes normativas. Evolución legislativa 10.4. Principios generales de la aplicación de los tributos 10.5. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos 11.
Procedimiento de gestión 11.1. La
gestión tributaria 11.2. La declaración 11.3. La autoliquidación 11.4. La comprobación tributaria 11.5. La verificación de datos 11.6. La comprobación limitada 11.7. La comprobación de valores 12.
Procedimiento de inspección 12.1. La inspección tributaria 12.2. Iniciación del procedimiento de la inspección 12.3. Desarrollo del procedimiento de inspección 12.4. Terminación del procedimiento de inspección 12.5. Aplicación del método de estimación indirecta 12.6. Procedimiento para la declaración de fraude de ley 13.
Procedimiento de recaudación 13.1. La recaudación tributaria 13.2. Periodos y procedimientos de recaudación 13.3. La recaudación en periodo voluntario 13.4. Consecuencias de la falta de pago 13.5. Aplazamiento y fraccionamiento del pago 13.6. Iniciación del procedimiento de apremio 13.7. Desarrollo y terminación del proceso de apremio 14.
Procedimientos de revisión 14.1. La revisión de los actos de naturaleza tributaria 14.2. Procedimientos especiales de revisión 14.3. El recurso de reposición 14.4. Las reclamaciones economico-administrativas 15.
Infracciones y sanciones 15.1. Las infracciones tributarias 15.2. Sujetos infractores, circunstancias excluyentes y extinción de la responsabilidad 15.3. Clases de infracciones tributarias 15.4. Las sanciones tributarias 15.5. Criterios de graduación de las sanciones 15.6. Fases del procedimiento sancionador 16.
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados 16.1. Aspectos generales del impuesto 16.2. Principios comunes 16.3. Transmisiones patrimoniales onerosas 16.4. Operaciones societarias 16.5. Actos jurídicos documentados 16.6. Disposiciones comunes 16.7. Gestión del impuesto 17.
Impuesto sobre sucesiones y donaciones 17.1. Aspectos generales del impuesto 17.2. Hecho imponible 17.3. Sujetos pasivos 17.4. Base imponible 17.5. Base liquidable 17.6. Deuda tributaria 17.7. Gestión del impuesto 18.
Sistema tributario autonómico 18.1. El sistema tributario autonómico 18.2. Los regímenes forales 18.3. Comunidades autónomas de régimen común 18.4. Otros regímenes especiales por razón del territorio 19.
Sistema tributario local 19.1. El sistema tributario local en la Constitución 19.2. Impuesto sobre Bienes Inmuebles 19.3. Impuesto sobre Actividades Económicas 19.4. Impuesto sobre Vehículos de Tracción
Mecánica 19.5. Otros
Tributos Municipales
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