Fiscalidad: IRPF e IVA

Objetivos

• Saber los conceptos básicos en materia de IRPF
• Saber determinar la base imponible y la base liquidable
• Estudiar los regímenes especiales y las formas de tributación familiar
• Conocer la base liquidable y el cálculo del impuesto
• Saber diferenciar los distintos rendimientos que puede tener el contribuyente

Programa

Módulo 1: IRPF

Tema 1. Hecho imponible. No sujeción. Exenciones. Sujetos pasivos
- Introducción - Características del impuesto. Efectos de su naturaleza personal
- Hecho imponible - Supuestos de exención. Las llamadas rentas exentas
- Sujetos pasivos. Atribución de rentas. Individualización de rentas
- Lo que hemos aprendido
Tema 2. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen determinación de la renta gravable
- Determinación de la renta gravable - Rendimiento de trabajo
- Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario
- Lo que hemos aprendido
Tema 3. Rendimiento de actividades económicas. Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Los rendimientos de actividades económicas
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Lo que hemos aprendido
Tema 4. Determinación de la base imponible y liquidable. Integración y compensación de rentas. Reglas especiales de valoración. Regímenes de determinación de la base imponible
- Base imponible y base liquidable - Integración y compensación de rentas
- Estimación de rentas
- Operaciones vinculadas
- Rentas en especie
- Regímenes de determinación de la base imponible
- Lo que hemos aprendido
Tema 5. Base liquidable. Cálculo del impuesto
- Base liquidable - Cuota íntegra estatal
- Cuota líquida estatal
- Lo que hemos aprendido
Tema 6. Gravamen autonómico
- El gravamen autonómico
- Cuota diferencial
- Lo que hemos aprendido
Tema 7. Tributación familiar. Regímenes especiales. Imputación de rentas e instituciones de inversión colectiva
- Tributación familiar
- Imputación de rentas inmobiliarias
- Imputación en el régimen de atribución de rentas
- Transparencia fiscal internacional. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
- Derechos de imagen. Imputación de rentas por cesión de derechos de imagen - Instituciones de inversión colectiva
- Lo que hemos aprendido
Tema 8. Gestión. Responsabilidad patrimonial. Orden jurisdiccional
- Declaración y autoliquidación
- Calendario fiscal y procedimientos (trámites, documentación y plazos) de declaración y liquidación
- Colaboración externa en la presentación y gestión de declaraciones
- Pagos a cuenta
- Liquidación provisional
- Devolución de oficio a contribuyentes obligados a declarar
- Deberes formales
- Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador
- Orden jurisdiccional
- Lo que hemos aprendido
Módulo 2: IVA
Tema 9. El impuesto sobre el valor añadido (I)
- Naturaleza y ámbito de aplicación
- Delimitación del hecho imponible
- Exenciones
- Lugar de realización del hecho imponible
- Devengo del impuesto lo que hemos aprendido
Tema 10. El impuesto sobre el valor añadido (II)
- Base imponible
- Sujetos pasivos
- El tipo impositivo
- Deducciones devoluciones
- Regímenes especiales
- Obligaciones de los sujetos pasivos
- Gestión del impuesto
- Suspensión del ingreso
- Infracciones y sanciones