Fiscalidad y Tributación

Fiscalidad y Tributación

módulo 1: fiscalidad y tributación 1ª parte
tema 1. Introducción al irpf

• características del irpf
• contribuyentes
• obligados tributarios
• rentas exentas al impuesto de irpf
• otras rentas exentas al impuesto de irpf
• rentas no sujetas al impuesto de irpf
• unidad familiar
• tributación individual y conjunta
• devengo y período impositivo
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 2. Tipos de rendimientos

• concepto de rendimiento del trabajo
• rendimientos del trabajo en especie
• rendimiento neto del trabajo
• rendimientos del capital inmobiliario
• rendimientos del capital mobiliario
• rendimientos de actividades económicas en estimación directa i
• rendimientos de actividades económicas en estimación directa ii
• rendimientos de actividades económicas en estimación directa iii
• rendimientos de actividades económicas en estimación directa iv
• rendimientos de actividades económicas en estimación directa v
• rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva i
• rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva ii
• rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva iii
• rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva iv
• rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva v
• imputación y atribución de rentas
• ganancias y pérdidas patrimoniales i
• ganancias y pérdidas patrimoniales ii
• ganancias y pérdidas patrimoniales iii
• clases de rentas
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades
• índice
• fiscalidad y tributación
• tema 3. Bases
• base imponible
• base liquidable i
• base liquidable ii
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 4. Tipos de cuotas y gestión del impuesto

• cuota íntegra
• escalas
• cuota líquida
• deducciones
• cuota diferencial
• cuota resultante de la declaración
• modelo
• liquidación
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 5. Obligaciones formales

• obligaciones de los contribuyentes
• declaraciones informativas
• lo que hemos aprendido
• test

tema 6. Introducción al impuesto de sociedades (is)

• ¿qué es el impuesto de sociedades?
• sujeto pasivo del impuesto
• territorialidad
• exenciones
• período impositivo
• devengo del impuesto
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 7. La base imponible del impuesto de sociedades

• la base imponible
• amortizaciones
• gastos
• reglas de valoración
• compensación de pérdidas
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades
• fiscalidad y tributación

tema 8. La deuda tributaria en el impuesto de sociedades

• tipos de gravamen
• cuota íntegra. Deducciones sobre la cuota íntegra
• deducciones por doble imposición interna
• deducciones para evitar la doble imposición internacional
• bonificaciones
• deducciones por inversiones: régimen común
• deducción por inversiones: regímenes específicos
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 9. Gestión del impuesto y obligaciones formales

• pagos fraccionados del is
• declaración del is
• liquidaciones. Devoluciones
• obligaciones contables y registrales
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 10. Regímenes especiales del impuesto de sociedades

• los regímenes especiales
• unión temporal de empresas (ute)
• agrupaciones de interés económico (aie)
• sociedades de inversión de capital variable (sicav)
• empresas de reducida dimensión
• sociedades patrimoniales
• sociedades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

módulo 2: fiscalidad y tributación 2ª parte
tema 11. Introducción al iva

• el impuesto
• funcionamiento general del impuesto
• territorialidad
• hecho imponible
• delimitación con el itp y ajd
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades
• fiscalidad y tributación

tema 12. Entregas de bienes y prestaciones de servicios

• conceptos
• conceptos de entrega de bienes, prestaciones de servicios y autoconsumos de servicios
• operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes
• operaciones realizadas en el territorio: prestaciones de servicios
• operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. Reglas especiales i
• operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. Reglas especiales ii
• operaciones no sujetas
• operaciones exentas i
• operaciones exentas ii
• sujeto pasivo
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 13. Operaciones intracomunitarias e importaciones

• operaciones intracomunitarias. Conceptos
• operaciones intracomunitarias. Operaciones realizadas en el territorio
• operaciones intracomunitarias. Operaciones no sujetas
• operaciones intracomunitarias. Operaciones exentas
• importaciones. Conceptos
• importaciones. Operaciones no sujetas y operaciones exentas
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 14. Bases, tipos y gestión del impuesto

• sujeto pasivo
• repercusión del impuesto
• devengo del impuesto
• base imponible i
• base imponible ii
• tipos impositivos
• deducciones y devoluciones i
• deducciones y devoluciones ii
• deducciones y devoluciones iii
• gestión y declaraciones
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 15. Regímenes especiales

• régimen simplificado i
• régimen simplificado ii
• fiscalidad y tributación
• régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca (reagp)
• régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de
• colección
• régimen especial de las agencias de viajes
• régimen especial del recargo de equivalencia
• régimen especial del oro de inversión
• régimen especial de los servicios prestados por vía electrónica
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 16. Obligaciones formales

• obligaciones censales
• obligaciones en materia de facturación
• obligaciones en materia de libros de registro en el iva
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 17. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos

• documentados
• introducción i
• introducción ii
• transmisiones patrimoniales onerosas
• operaciones societarias
• actos jurídicos documentados (ajd)
• gestión
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 18. Impuesto sobre sucesiones y donaciones

• introducción
• herencia i
• herencia ii
• donación
• gestión
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 19. Impuesto sobre actividades económicas

• introducción
• exenciones
• cuotas y gestión
• fiscalidad y tributación
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 20. Impuesto sobre bienes e inmuebles

• introducción
• exenciones
• cuotas y gestión i
• cuotas y gestión ii
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 21. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica

• introducción
• exenciones
• cuotas y gestión
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades

tema 22. Impuesto sobre el incremento del valor de terrenos de naturaleza

• urbana
• introducción
• exenciones
• cuotas y gestión i
• cuotas y gestión ii
• lo que hemos aprendido
• test
• actividades