FRAUDE FISCAL Y PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES

1.FRAUDE FISCAL Y BLANQUEO DE CAPITALES DESDE LA ÓPTICA DE LOS SUJETOS OBLIGADOS

• Conexión entre blanqueo de capitales y fraude fiscal

• El delito de blanqueo de capitales y sus relaciones con el delito fiscal desde la normativa y jurisprudencia actual.

• La prevención del blanqueo de capitales y el fraude fiscal desde la óptica de los sujetos obligados; aspectos para la detección y su tratamiento.

• La colaboración entre los Órganos administrativos de prevención del blanqueo de capitales y la Administración Fiscal.

2.CASOS PRÁCTICOS desde la óptica de los sujetos obligados:

• Blanqueo procedente de delito fiscal.

• Delito fiscal procedente de un delito de blanqueo.

• Concursos de delito de blanqueo y fraude fiscal.

• Otros delitos económicos habituales con el fraude fiscal.

3.INSTITUTOS Y ELEMENTOS DE RIESGO COMUNES FRAUDE FISCAL-BLANQUEO DE CAPITALES
Conceptos comunes a delimitar:

• Elusión fiscal/evasión fiscal/economía de opción/ ingeniería fiscal

• Enclaves extraterritoriales (territorios offshore)

• Paraísos fiscales

• Países intermedios.

4.ANÁLISIS DE CASOS:

• Operaciones inmobiliarias (simulación de negocios)

• Comercio internacional (importación/exportación)

• Banca corresponsal (medios de pago)

• Remesas (transferencias de fondos)

• Sociedades pantalla (deportistas)