Gestión del Impuesto sobre Sociedades

UNIDAD 1. ASPECTOS BASICOS DEL IMPUESTO

Hecho imponible

Sujeto pasivo

Período impositivo y devengo del impuesto

Plazo para presentar la declaración

Presentación telemática de la declaración

Esquema de liquidación

UNIDAD 2: DETERMINACION DE LA BASE IMPONIBLE

Base imponible

Requisitos para que un gasto sea deducible

Los gastos no deducibles

Correcciones: Las correcciones al resultado contable

UNIDAD 3: TIPO DE GRAVAMEN

Tipo general

Tipos especiales

UNIDAD 4: IMPUTACIÓN TEMPORAL DE INGRESOS Y GASTOS

Imputación temporal de ingresos y gastos.

Compensación de bases imponibles negativas.

UNIDAD 5: DEDUCCIÓNES

Para evitar la doble imposición y bonificaciones.

Para incentivar la realización de determinadas actividades.

6. RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA

Retenciones e ingresos a cuenta.

Los pagos fraccionados.

Obligaciones formales.