la Gestión Fiscal y Laboral en las Empresas

Bloque I: gestión de la fiscalidad

1. Sistema tributario español
1.1. Concepto y regulación
1.2. Clasifi cación de los tributos
1.3. Clases de impuestos
1.4. Sistema impositivo español actual
1.5. Elementos principales de los tributos
1.6. Infracciones tributarias
1.7. Sujeción y exención
1.8. Obligaciones de inicio de actividad de los sujetos pasivos

2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas
2.1. Concepto y regulación
2.2. Contribuyentes
2.3. Obligados a declarar
2.4. Período impositivo
2.5. Modelos de presentación
2.6. Rendimientos del trabajo personal
2.7. Rendimientos de capital inmobiliario
2.8. Rendimientos de capital mobiliario
2.9. Rendimientos de actividades económicas: Empresariales y profesionales
2.10. Retenciones y pagos a cuenta de actividades empresariales
2.11. Ganancias y pérdidas de patrimonio
2.12. Procedimientos de liquidación: determinación de bases y cuotas
2.13. Cuotas íntegras: estatal y autonómica
2.14. Cuotas líquidas
2.15. Deducciones
2.16. Cuota diferencial

3. Impuesto sobre el valor añadido
3.1. Concepto, regulación y hecho imponible
3.2. Operaciones no sujetas al i.v.a.
3.3. Sujetos pasivos y repercusión del impuesto
3.4. La base imponible
3.5. El devengo del impuesto
3.6. El tipo impositivo
3.7. La deducción del iva soportado
3.8. Las declaraciones - liquidaciones del i.v.a.
3.9. El iva en el tráfi co internacional
3.10. Regímenes especiales
3.11. Obligaciones de los sujetos pasivos

4. Impuesto sobre sociedades
4.1. Naturaleza y ámbito de aplicación
4.2. El hecho imponible y el sujeto pasivo
4.3. La base imponible
4.4. Principales motivos para correcciones del resultado contable
4.5. Período impositivo y devengo del impuesto
4.6. La deuda tributaria. Esquema de liquidación del i.s.
4.7. Tipo de gravamen y cuota íntegra
4.8. Deducciones para evitar la doble imposición
4.9. Bonificaciones
4.10. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
4.11. Pagos fraccionados
4.12. Otras consideraciones
4.13. La gestión del impuesto

5. Impuestos locales
5.1. Generalidades
5.2. Impuesto sobre actividades económicas
5.3. Impuesto sobre bienes inmuebles
5.4. Otros impuestos locales
5.5. Bonifi caciones para empresas que respeten el medio ambiente

Bloque II: asesoría laboral

1. El sistema de la seguridad social: aplicación, inscripción, afi liación, altas y bajas
1.1. Introducción. Campo de aplicación
1.2. Estructura del sistema de la seguridad social
1.3. La tesorería general de la seguridad social
1.4. Inscripción de empresas en la seguridad social
1.5. El sistema r.e.d.
1.6. Régimen especial de trabajadores autónomos

2. Cotización y recaudación
2.1. La cotización: introducción
2.2. Grupo y base de cotización
2.3. Base de cotización para contingencias comunes
2.4. Base de cotización para contingencias profesionales. Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales (at y ep)
2.5. Base de cotización para desempleo, fondo de garantía salarial y f.p.
2.6. Base de cotización en situaciones especiales
2.7. Tipos de cotización
2.8. La cuota: bonifi caciones, reducciones y recargos
2.9. La cotización en el régimen especial de trabajadores autónomos

3. Prestaciones de la seguridad social
3.1. Introducción
3.2. Asistencia sanitaria
3.3. Incapacidad temporal
3.4. Riesgo durante el embarazo
3.5. Maternidad
3.6. Incapacidad permanente
3.7. Prestaciones familiares
3.8. Jubilación
3.9. Protección por muerte y supervivencia
3.10. Prestaciones de nivel no contributivo
3.11. Prestaciones por desempleo

4. El contrato de trabajo: modalidades
4.1. Concepto y características del contrato de trabajo
4.2. Forma del contrato de trabajo
4.3. Obligaciones de información y registro derivadas del contrato de trabajo
4.4. Modalidades del contrato de trabajo: clasifi cación
4.5. Contratos indefinidos
4.6. Contratos indefinidos bonificados
4.7. Contratos indefi nidos o temporales bonifi cados
4.8. Contratos formativos
4.9. Contratos de duración determinada
4.10. Contratos relevo
4.11. Contratos para trabajadores minusválidos
4.12. Contratos para la investigación
4.13. Contrato de sustitución por jubilación anticipada
4.14. Contratos a tiempo parcial
4.15. Otros contratos

5. La extinción del contrato de trabajo
5.1. Introducción
5.2. Causas de extinción
5.3. El fondo de garantía salarial
5.4. Movilidad funcional
5.5. Movilidad geográfica: traslados
5.6. Modificaciones sustanciales de las condiciones de trabajo