Master en Asesoría de Empresas: Fiscal, Laboral, Contable

AREA LABORAL (100 horas)
I.- LA EMPRESA Y LA SEGURIDAD SOCIAL.
- Composición del sistema de la Seguridad Social. Los distintos regímenes de la Seguridad Social.
- Régimen General de la Seguridad Social:
· Inscripción de la empresa.
· Trámites obligatorios y libros de matrícula y de visitas.
- Entidades Colaboradoras.
- Proceso previo a la contratación: Afiliación y alta del trabajador.
- Bajas y variaciones de datos en Seguridad Social.
- Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.
II.- CONTRATACIÓN DE TRABAJADORES.
- El Contrato de trabajo:
· Elementos y sujetos del contrato.
· Forma del contrato. Cumplimentación del contrato de trabajo.
· Período de prueba.
· Suspensión y extinción de la relación laboral.
- Contratación de trabajadores extranjeros.
III.- MODALIDADES DE CONTRATACIÓN.
- Contratos indefinidos. Contrato de Fomento de la Contratación Indefinida.
- Contratos temporales. Contratos causales y formativos.
- Contratos a tiempo parcial.
IV.- EMPRESAS DE TRABAJO TEMPORAL.
- Concepto y legislación aplicable.
- Relación entre ETT y Empresa usuaria. Contrato de puesta a disposición.
- Relación entre ETT y trabajadores.
- Relación entre Empresa usuario y trabajadores.
- Obligaciones, infracciones y sanciones.
V.- TIEMPO DE TRABAJO Y SALARIOS.
- Jornada de trabajo.
- Conceptos salariales y no salariales.
- Horas extraordinarias y pagas extraordinarias.
- Descanso y vacaciones.
- Garantías salariales y Fondo de Garantía Salarial.
VI.- EL RECIBO DE SALARIOS. NÓMINAS.
- Concepto y contenido.
- Estructura general de la nómina.
- Confección de distintos supuestos en situaciones como inicio en el mes, baja por EC o EP/AT, contrato a tiempo parcial, huelga, maternidad...
- Elaboración de finiquito.
- Normas de IRPF relativas a retenciones al trabajador.
VII.- COTIZACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL.
- Obligación de cotización y sujetos obligados.
- Plazos de pago y aplazamientos.
- Documentos de cotización y su cumplimentación.
- Procedimiento recaudatorio.
VIII.- OBLIGACIONES CON EL MINISTERIO DE HACIENDA (IRPF).
- Normativa legal y porcentajes de aplicación.
- Modelos de declaración y plazos.
- Certificado anual de retenciones al trabajador.
IX.- PROCEDIMIENTO LABORAL.
- Marco legislativo.
- Organismos competentes.
- Trámites preprocesales: Conciliación previa y reclamación administrativa previa.
- Procedimiento: Demanda, juicio y sentencia.
- Modalidades procesales:
· Procedimiento por despido.
· Sanciones.
· Vacaciones.
· Movilidad geográfica y funcional.
· Procedimientos contra entes públicos.
- Recursos.
- Ejecución de sentencias.
- Procedimientos especiales.
X.- MODIFICACIONES Y SUSPENSIONES DEL CONTRATO DE TRABAJO.
- Modificación sustancial de las modificaciones de trabajo.
- Movilidad funcional y geográfica.
- Suspensión e interrupciones del contrato de trabajo.
XI.- RELACIONES LABORALES DE CARÁCTER ESPECIAL.
- Servicio del hogar familiar.
- Personal de alta dirección.
- Otras relaciones de carácter especial.
XII.- NEGOCIACIÓN COLECTIVA.
- Convenios colectivos.
- Representación de los trabajadores en la empresa.
- Libertad sindical.
- Huelga.
XIII.- PRESTACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y DEL INEM.
- Prestaciones de la Seguridad Social:
· Prestación por incapacidad temporal y por maternidad.
· Prestación por invalidez (nivel contributivo y asistencial).
· Prestación por jubilación (nivel contributivo y asistencial).
· Prestaciones por muerte y supervivencia.
- Prestaciones a cargo del INEM:
· Prestación de nivel contributivo.
· Prestaciones de nivel asistencial.
XIV.- MANEJO DEL PROGRAMA INFORMATICO: NOMINAPLUS
- Confección de nóminas
- Confección de Seguros Sociales: TC1 y TC2
MATERIAL PARA EL CURSO:
- Modelos de Seguridad Social: TA1, TA2, TA6, TA7, TA16, Alta Trabajadores Autónomos, TC1 Y TC2.
- Cobertura de riesgos profesionales con Mutua.
- Libros de Visitas, de Matricula de personal.
- Modelos de Hacienda: 110, 190, Certificado de Retenciones.
- Modelos de contratos del INEM.
- Procedimiento: Modelos de Papeleta de conciliación y demanda.
- Modelo Nómina. Casos prácticos.
- Modelos de contratación de extranjeros.
- Jurisprudencia social.
- Direcciones, teléfonos y webs de utilidad.
LEGISLACIÓN:
- Estatuto de los Trabajadores.
- Ley de Procedimiento Laboral.
- Ley 24/2001.
- RD 5/2005.
ÁREA CONTABILIDAD FINANCIERA (128 horas)
MÓDULO 1: INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD FINANCIERA
1 PRESENTACIÓN
2 RD-LEY 1643/1990 Y LEGISLACIÓN ADYACENTE
3 OBLIGACIONES MERCANTILES
4 EMPRESA Y CONTABILIDAD FINANCIERA
5 TEORÍA DE LAS MASAS PATRIMONIALES
6 CRITERÍO DE LA CONTRAPARTIDA DOBLE
7 PRINCIPIOS CONTABLES GENERALMENTE ACEPTADOS
MÓDULO 2: TEORÍA DE CUENTAS
1 EL PLAN GENERAL CONTABLE
2 DISEÑO DEL PLAN GENERAL CONTABLE PERSONALIZADO
3 ESTUDIO PORMENORIZADO DE LOS GRUPOS CONTABLES
4 TEORÍA DE CUENTAS
5 DESGLOSE POR SUBCUENTAS
6 CUENTAS DE ORDEN
MÓDULO 3: TEORÍA CONTABLE
1 EL DIARIO DE LA EMPRESA
2 OBTENCIÓN Y ESTUDIO DE LOS MAYORES CONTABLES
3 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
4 BALANCE DE SITUACIÓN
5 CUENTA DE EXPLOTACIÓN (P y G)
6 APERTURA Y CIERRE DEL EJERCICIO
MÓDULO 4: GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 ESTRUCTURA FINANCIERA A LARGO PLAZO
3 CUENTAS MÁS RELEVANTES
4 CAPITAL SOCIAL, RESULTADO, RESERVAS Y FONDOS PROPIOS
5 OPERACIONES CON ACCIONES
6 VALORACIÓN DE EMPRESAS
7 ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
MÓDULO 5: GRUPO 2 INMOVILIZADO
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 ESTRUCTURA ECONÓMICA DE LA EMPRESA
3 CUENTAS MÁS RELEVANTES
4 INVERSIONES EN INMOVILIZADO
5 AMORTIZACIÓN Y VALOR NETO CONTABLE
6 MÉTODOS DE AMORTIZACIÓN
MÓDULO 6: GRUPO 3 EXISTENCIAS
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 VALORACIÓN DE EXISTENCIAS
3 MÉTODOS DE VALORACIÓN (Fifo, Lifo, Hifo, Nifo, Pmp)
4 RESULTADO CONTABLE Y EXISTENCIAS
MÓDULO 7: GRUPO 4 ACREEDORES Y DEUDORES
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 OPERACIONES CON CLIENTES Y PROVEEDORES
3 PROVISIONES POR INSOLVENCIAS
4 MOROSIDAD
5 COMPENSACIÓN DE SALDOS ENTRE CUENTAS
6 CUENTAS CON LA HACIENDA PÚBLICA
7 IVA SOPORTADO Y REPERCUTIDO
8 LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTOS.
MÓDULO 8: GRUPO 5 CUENTAS FINANCIERAS
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 EMPRÉSTITOS
3 ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
4 CUENTAS DE TESORERÍA
5 CUENTAS ESPECIALES
MÓDULO 9: GRUPOS 6 Y 7 GASTOS E INGRESOS
1 ASPECTOS GENERALES DE LOS GRUPOS
2 OPERATIVA DE LOS GASTOS E INGRESOS
3 APLICACIÓN DEL PRINCIPIO DE DEVENGO
4 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO CONTABLE
5 RESULTADO CONTABLE E IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
MÓDULO 10: REGISTRO MERCANTIL
1 CIERRE CONTABLE Y CUENTAS ANUALES
2 LA MEMORÍA DEL EJERCICIO
3 EL INFORME DE GESTIÓN
MÓDULO 11: MANEJO DEL PROGRAMA INFORMATICO: CONTAPLÚS
AREA DE FISCALIDAD (204 horas)
Tema 1: Introducción al Sistema Tributario Español
- Fuentes del Derecho Tributario
- Eficacia de las Normas Tributarias
- Elementos de los Tributos
- Hecho Imponible
- Sujeto Pasivo
- Base Imponible y Base Liquidable
- Tipo de Gravamen y Cuota Tributaria
- Deuda Tributaria
Tema 2: Procedimiento de Recaudación y Procedimiento de Apremio
Proced. Recaudación:
- Recaudación tributaria
- Recaudación en periodo ejecutivo
- Facultades de la recaudación
Proced. Apremio:
- Normas generales
- Inicio y desarrollo
- Terminación del procedimiento
Tema 3: Procedimiento de Gestión
- Concepto
- Órganos de gestión
- Calendario del contribuyente
- Inicio del procedimiento
- Liquidación tributaria
- Autoliquidación
Tema 4: Procedimiento de Inspección
- Introducción
- Órganos y funciones de inspección
- Lugar y tiempo de inspección
- Documentos de las actuaciones inspectoras
Tema 5: Procedimiento frente a responsables y sucesores
- Frente a responsables
- Frente a sucesores
Tema 6: Potestad sancionadora. Procedimiento sancionador
- Principios de la potestad sancionadora
- Sujetos sancionadores
- Concepto y clases de infracciones y sanciones
- Procedimiento sancionador
Tema 7: Recursos en los procedimientos tributarios
- Revisión en vía administrativa
- Recurso de reposición
- Recursos económico - administrativos:
* Recurso de alzada ordinario
* Recurso extraordinario de alzada para la unificación de criterio
* Recurso extraordinario para la unificación de doctrina
* Recurso extraordinario de revisión
- Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
- Recurso contencioso/administrativo
Tema 8: Libros Contables
- Mercantiles
- Fiscales
- Facturas
- Declaración censal
- Operaciones con Terceros
Tema 9: Tasas, Precios Públicos y Contribuciones Especiales
- Conceptos
- Sujetos pasivos
- Cuotas
- Diferencias entre tasa y precio público
Tema 10: Haciendas Locales
- Impuestos sobre Vehículos de Tracción Mecánica
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles
- Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
- Impuesto sobre Actividades Económicas
Tema 11: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Hecho imponible
- Sujetos pasivos
- Base imponible y Base liquidable
- Tipo de gravamen y Cuota. Deuda tributaria
- Gestión del impuesto
Tema 12: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Transmisiones Onerosas
- Operaciones Societarias
- Actos Jurídicos Documentados
- Normas comunes
Tema 13: El Impuesto sobre el Valor Añadido
- Hecho imponible
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios
- Importaciones
- Adquisiciones intracomunitarias
- Operaciones no sujetas
- Devengo
- Sujetos pasivos
- Cálculo del IVA
- Exenciones
- Base Imponible
- Determinación
- Tipos impositivos
- Deducciones y Devoluciones
- Requisitos
- Ejercicio del derecho de devolución
- Regla de Prorrata
- Prorrata general
- Prorrata especial
- Obligaciones formales
- Obligaciones de comienzo, modificación y cese de actividad
- Facturación
- Liquidación
- Imposición Indirecta Canaria: el IGIC
Tema 14: El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Características del impuesto
- Sujetos pasivos
- Tipos de rentas
- Rendimientos de trabajo
- Rendimientos de capital
- Mobiliario
- Inmobiliario
- Imputación de rentas
- Rendimientos de actividades económicas
- Estimación directa: normal y simplificada
- Estimación objetiva
- Incrementos y Disminuciones Patrimoniales
- Base Liquidable y Cuota Integra
- Deducciones de la Cuota
- Gestión
- Obligados a declarar
- Declaración conjunta e individual
- Modelos de declaraciones
- Retenciones
- Impuesto sobre el Patrimonio
Tema 15: El Impuesto sobre Sociedades
- Hecho imponible
- Sujetos pasivos
- Base imponible
- Amortizaciones
- Sistemas de amortización
- Amortización del inmovilizado material e inmaterial
- Gastos amortizables
- Provisiones
- Para existencias
- Para insolvencias y, para riesgos y gastos
- Recuperación de las provisiones
- Ingresos y Gastos
- Ingresos íntegros
- Gastos deducibles
- El impuesto como gasto contable
- Incrementos y disminuciones patrimoniales
- Compensación de Pérdidas
- Determinación del incremento
- Reinversión de los resultados positivos
- Balances
- Compensación de pérdidas
- Deuda Tributaria
- Tipo de gravamen
- Cuota íntegra
- Bonificaciones
- Deducciones
- Por doble imposición
- Por inversiones
- Gestión y Liquidación del impuesto