MÁSTER EN ASESORÍA DE EMPRESAS: FISCAL, LABORAL Y CONTABLE (ONLINE)

1.Gestión fiscal en la empresa I

Introducción al sistema tributario.

Principios del Derecho Financiero.

Fuentes del Derecho Tributario. Eficacia de las Normas Tributarias. Elementos de los Tributos.

Procedimiento de Recaudación. Extinción de los Tributos.  Aplazamiento y Fraccionamiento. Recaudación de los Tributos.

Procedimientos de inspección.

Órganos que intervienen en la gestión.  Inicio del Procedimiento de Gestión. Desarrollo del Proceso de Gestión.

Liquidación Tributaria. Cómo se deben notificar las liquidaciones.

Introducción al sistema tributario. Órganos de la Inspección Tributaria. Funciones de Inspección. Lugar y tiempo de Inspección. Documentos de las Actuaciones Inspectoras. Procedimiento de Inspección.

Desarrollo. Recursos en los Procedimientos Tributarios. Revisión sin recursos. Recurso de Reposición.

Reclamación Económico-Administrativa. Recurso de Alzada. Recurso de Revisión. Recurso Contencioso-Administrativo.

2.Gestión fiscal en la empresa II

Infracciones y Sanciones Tributarias. Calificación de Infracciones. Clasificación de las Sanciones Tributarias. Clasificación de las Infracciones Tributarias.

Procedimiento Sancionador.

Tasas, Precios Públicos y Contribuciones especiales.

Las Comunidades Autónomas y sus Haciendas. Entidades Locales y sus Haciendas.

Los Tributos. Los Impuestos. Las Tasas. Los Precios Públicos. Las Contribuciones Especiales.

Haciendas Locales. Impuestos sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM). Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Impuesto sobre el Aumento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (plusvalía). Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras. Impuesto sobre Actividades Económicas. Impuesto sobre sucesiones y donaciones.

Naturaleza del Impuesto. Ámbito de Aplicación. Hecho Imponible. Sujetos Pasivos. Base Imponible y Base Liquidable.

Tipo de Gravamen y Cuota. Deuda Tributaria. Gestión del Impuesto. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.

Transmisiones Onerosas. Operaciones Societarias.

Actos Jurídicos Documentados. Exenciones. El Devengo del Impuesto. Gestión del Impuesto.

3. IRPF

Características del Impuesto.

Rendimientos del Trabajo.

Rendimiento del Capital.

Rendimientos de Actividades Económicas.

Concepto.

Ganancias y pérdidas patrimoniales.

Gestión del Impuesto. La Base Liquidable.

Cuantificación de la Deuda Tributaria.

Tributación familiar.

Retenciones, Ingresos a Cuenta y Pagos Fraccionados.

La Gestión del IRPF.

4.IVA

Introducción. Hecho Imponible.

Ámbito de Aplicación del Impuesto.

Devengo del Impuesto. Exenciones.

Sujetos Pasivos y Responsables. Base Imponible.

Tipos de Gravamen. Deducción del Impuesto.

Devoluciones. Regímenes Especiales.

Gestión del Impuesto.

5. El Impuesto de Sociedades

Introducción. Elementos del Impuesto de Sociedades. Exenciones.

La Base Imponible del Impuesto. La amortización del inmovilizado. Provisiones.

Gastos no deducibles en la determinación directa de la Base Imponible.

La valoración de los elementos patrimoniales.

El régimen de las operaciones entre entidades y personas vinculadas. La subcapitalización.

Descubrimiento de elementos patrimoniales ocultos. La compensación de Bases Imponibles negativas.

Deducción por inversión para la implantación de empresas en el extranjero. Tipos de gravamen.

Deducciones de la cuota íntegra. Bonificaciones en la cuota.

Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

La gestión de impuesto.

Las retenciones e ingresos a cuenta y los pagos fraccionados.

6. Gestión contable de la empresa, básico

Introducción a la Contabilidad. Aproximación a los conceptos de patrimonio neto, activo y pasivo de la empresa.

El método contable. El ciclo contable.

El Plan General  de Contabilidad. Gastos, compras. Ingresos, ventas.

Periodificación contable. Clientes. Deudores. Administraciones Públicas.

Proveedores y Acreedores. Cuentas Financieras. Inmovilizado material e intangible.

Amortizaciones. Pérdidas de valor de activos. Provisiones.

Existencias y criterios para su valoración.

El Patrimonio Neto: Fondos Propios.

Subvenciones, donaciones y legados.

IVA. Moneda extranjera.

 Impuesto sobre sociedades.

Cuentas anuales.

7.Gestión contable de la empresa, avanzado

Valoración Inmovilizado material e intangible. Inversiones inmobiliarias. Activos no corrientes mantenidos para la venta.

Nueva normativa en Arrendamientos. Activos y pasivos financieros. Fianzas y avales.

Funcionamiento de los grupos 8 y 9. Moneda extranjera. Contabilidad del impuesto sobre beneficios.

Subvenciones, donaciones y legados. Introducción a las operaciones de adquisición de negocios y reestructuraciones empresariales.

Negocios conjuntos. Operaciones entre empresas del grupo.

Cambios en criterios, estimaciones y errores contables.

Los hechos posteriores al cierre del ejercicio. Especialidades contables para PYMES y microempresas. Cuentas anuales, formulación y estructura.

Normas comunes a los estados financieros. El balance. La cuenta de pérdidas y ganancias.

El estado de cambios en el patrimonio neto.

El estado de flujos de efectivo.

La memoria. Introducción al análisis del balance.

Consultas ICAC 2008.

8. Gestión laboral

La Nómina. Definición conceptual: Salario Base y Complementos. Retenciones. Procedimiento para el cálculo del porcentaje de retención.

Supuestos Especiales. Recibo de Saldo y Finiquito.

Los Seguros Sociales. Inscripción de empresas, altas y bajas de empresas y trabajadores.

Legislación sobre Contratos. Modificación, Suspensión, Interrupción y Extinción de la relación laboral.

Prestaciones de la Seguridad Social. Procedimiento Laboral.

ETT´s – Empresas de Trabajo Temporal.

Prevención de Riesgos Laborales.