Master en Asesoría Fiscal

IMAFE, Instituto para la Formación y Empleo es una entidad vinculada al desarrollo de la formación de los trabajadores y al fomento del EMPLEO .

La convocatoria del Plan de Formación para el año 2008 cuenta con la más completa oferta formativa de programas Master, Cursos Superiores y Monográficos dentro de las áreas de Dirección y Administración de Empresas, Recursos Humanos, Prevención de Riesgos Laborales, Calidad y Medioambiente, Marketing, Comercio Exterior y Área Socio-sanitaria.

OBJETIVOS

IMAFE organiza una nueva convocatoria del programa Master en Asesoría Fiscal.

El programa desarrollado por IMAFE es eminéntemente práctico y tiene una duración de 8 meses. Los principales objetivos del Master son:

1. Adquirir los conocimientos teórico-prácticos que le permitan gestionar todas las obligaciones fiscales de la empresa.
2. Dominar las técnicas encaminadas al ahorro fiscal, bonificaciones, deducciones, incentivos,etc.
3. Obtener la formación necesaria para constituir y dirigir un despacho de asesoría externa para empresas y particulares.
4. Adquirir un conocimiento práctico sobre como confeccionar, gestionar y liquidar todos los impuestos que integran el sistema tributario.

REQUISITOS DE ACCESO

Para realizar el Master en Asesoría Fiscal, el alumno deberá poseer una diplomatura o licenciatura o contar experiencia demostrable en el área.

TITULACIÓN

IMAFE, Instituto para la Formación y Empleo, expedirá el TÍTULO DE MASTER EN ASESORÍA FISCAL, a aquellos alumnos que hayan superado los controles parciales y evaluación final con aprovechamiento.

TUTORIAS

Desde el inicio del curso el alumno podrá acceder al servicio de tutorías para consultar y organizar el estudio bajo el asesoramiento de profesionales de la materia.

Los objetivos de los tutores son:.

1. Motivar y promover el interés de los alumnos en el estudio del curso
2. Guiar y/o reorientar al alumno en el proceso de aprendizaje atendiendo a sus dudas o dificultades, ampliando su información.
3. Evaluar el proceso de aprendizaje.

La función tutorial, es ejercida de manera muy individualizada, para ayudar a cada persona en sus dudas o dificultades. Esto implica que, en muchas ocasiones, los profesores y profesoras que operan en este marco llegan a conocer mejor a sus alumnos y alumnas que en un sistema tradicional, generalmente masificado, donde las relaciones tutoriales son escasas.

Las tutorías del Master puede efectuarlas por teléfono, carta, correo electrónico, fax y entrevista personal

BOLSA DE TRABAJO

El objetivo de éste departamento es promover y gestionar la incorporación de sus alumnos al mercado laboral. En el momento de formalizar la matrícula, el alumno deberá entregar CV y fotografía reciente para ser gestionado en la Bolsa de Trabajo.

A lo largo del Master, el alumno tendrá la oportunidad de renovar su CV y recibir asesoramiento sobre procesos de selección en los que esté participando o vaya a participar.

MANUALES DE ESTUDIO

El Material de estudio se entrega en carpetas de hojas recambiables que favorecen la actualización y revisión de los contenidos y facilitan el manejo y consulta del material en cualquier momento.

Las unidades didácticas están perfectamente estructuradas con una redacción clara procurando resaltar las palabras o frases que permiten asimilar más fácilmente lo fundamental y con numerosos ejemplos y casos prácticos resueltos.

Los materiales didácticos están orientados a favorecer la autonomía, despertar la curiosidad por la materia, motivar el estudio y mantener la atención, relacionar la experiencia y los conocimientos, facilitar el logro de los objetivos propuestos en el curso y presentar la información adecuada y de forma amena.

PROGRAMA DEL MASTER EN ASESORÍA FISCAL

MODULO 1. Impuesto sobre la Renta I

TEMA 1. ELEMENTOS DEL IMPUESTO.
Concepto. Ámbito de aplicación. Hecho Imponible. Elementos patrimoniales afectos. Exenciones patrimoniales afectos. Exenciones. Sujeto pasivo. Obligaciones de contribuir. Periodo de imputación y devengo. Base imponible y liquidable. Elementos de la tributación conjunta. Limites personales y familiares.
TEMA 2. BASE IMPONIBLE
Base Imponible. Rendimiento íntegros del trabajo. Retribuciones dinerarias en especie y gastos deducibles. Rendimiento neto del trabajo. Rendimiento del capital mobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles. Rendimiento del capital inmobiliario.
TEMA 3. RENDIMIENTOS ACTIVIDADES EMPRESARIALES
Concepto de actividades empresariales, profesionales y artísticos .Régimen de determinación de la base imponible. Estimación directa. Ingresos íntegros .Gastos deducibles. Obligaciones formales pagos fraccionales. Libros obligatorios.
TEMA 4. ESTIMACIÓN OBJETIVA Y DIRECTA
Concepto. Regímenes de determinación del rendimiento neto. Ganancias y perdidas patrimoniales. Estimación directa normal. Amortizaciones. Estimación directa simplificada. Estimación Objetiva.

MÓDULO 2. Impuesto sobre la Renta II

TEMA 1. TRANSPARENCIA FISCAL
Imputación de rentas. Naturaleza de la renta a imputar. Doble imposición. Regímenes de socios. Paraísos fiscales. Transparencia fiscal: Régimen transitorio.
TEMA 2. BASE LIQUIDABLE
Base imponible. Cuantías que minoran la renta del contribuyente. Reducciones por rendimiento de trabajo Reducción por movilidad geográfica Cuidado de los hijos. Discapacidad.
TEMA 3. CUOTA
Gravámenes autonómicos y estatales. Deducciones. Vivienda habitual. Donativos. Rentas de Ceuta y melilla. Cuota diferencial. Deducción doble por imposición. Arrendamientos. Deducción por maternidad.
TEMA 4. CUOTA DIFERENCIAL
Doble imposición. Deducciones. Transparencia fiscal. Compensaciones. Arrendamientos. Vivienda habitual.
TEMA 5. RETENCIONES. Ingresos y pagos a cuenta.
Pagos a cuenta. Obligación de declarar. Retenciones. Lugar y presentación de la declaración. Obligaciones formales. Devoluciones. Calculo de importe.

MÓDULO 3. Principios del Derecho Tributario

TEMA 1. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO
Introducción. Fuentes internas del derecho tributario. Fuentes internacionales del derecho tributario. Criterios de aplicación de las normas tributarias .Los tributos. Elementos objetivos. Elementos personales.
TEMA 2. PROCEDIMIENTOS DE RECAUDACIÓN
Concepto. Normativa. Obligaciones al pago .Medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago. Recaudación en periodo voluntario y en vía de apremio. Devolución de ingresos indebidos.
TEMA 3. GESTIÓN DE INSPECCIÓN
Procedimientos. Calendario del contribuyente. Funciones de la inspección. Iniciación y desarrollo de las actuaciones inspectoras. Obligación de atender a las actuaciones inspectoras.
TEMA 4. OBLIGACIONES FORMALES. INFRACCIONES Y SANCIONES
Concepto. Recursos. Infracciones: simples y graves. Declaraciones Censales. NIF. Obligaciones contables y registrales. Procedimiento sancionador.
TEMA 5. RECURSOS Y RECLAMACIONES
Introducción. Reclamación económica-administrativa. Conflictos de jurisdicción y de atribución. Ámbito de la impugnación. Suspensión del acto impugnado. Procedimiento en única o primera instancia. Recursos.

MÓDULO 4. Fiscalidad de No Residentes

TEMA 1. FISCALIDAD DE NO RESIDENTES (I)
Concepto. Naturaleza y ámbito de aplicación. Elementos personales y objetivos. Territorios de baja tributación y paraísos fiscales. Paraísos intermedios.
TEMA 2. FISCALIDAD DE NO RESIDENTES (II)
Declaraciones, obligaciones y deberes formales. Rendimientos obtenidos en España a través de establecimiento permanente. Incrementos de patrimonio Retenciones e ingresos a cuenta. Régimen de atribución de renta.
TEMA 3. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
Concepto .Naturaleza y ámbito de aplicación. Trasmisiones patrimoniales onerosas. Sujeto pasivo. Hecho imponible. Gestión del impuesto. Base imponible y liquidable.
TEMA 4. SUCESIONES Y DONACIONES
Concepto. Obligaciones formales. Gestión del impuesto .Herencias, donaciones y negocios jurídicos gratuitos intervivos. Seguro de vida. Base liquidable. Régimen transitorio. Liquidación.
TEMA 5. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (I. A. E)
Concepto. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Periodo impositivo y devengo. Gestión del impuesto.

MÓDULO 5. Impuesto sobre el Valor Añadido I

TEMA 1. NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE
Concepto. IVA devengado y soportado. Hecho imponible. Elementos esenciales. Prestaciones de servicio. Entrega de bienes. Adquisiciones intracomunitarias. Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto. Sujeto pasivo y requisitos formales.
TEMA 2. EXENCIONES
Concepto. Fases de las exenciones y clasificaciones. Tipos de operaciones y exenciones(sector sanitario, educativo, publico, financiero etc).Exenciones en operaciones asimiladas a exportaciones. Exenciones relativas a las áreas exentas.
TEMA 3. BASE IMPONIBLE
Conceptos incluidos en la base imponible. Reglas especiales. Autoconsumo de servicios. Operaciones vinculadas. Modificación de la base de determinación. Importaciones. Tipo general. Tipos reducidos. Esquemas de liquidación.
TEMA 4. DEDUCCIONES Y REGLA DE PRORRATA
Naturaleza y ámbito de aplicación. Cuotas deducibles y no deducibles. Supuestos de deducción. Requisitos formales. Supuesto general y especiales. Periodo de deducciones. Devolución del exceso de cuotas soportadas. Prorratas: general y especial.
TEMA 5. BIENES DE INVERSIÓN
Concepto. Deducciones .Regla de prorrata. Regulación y procedimientos de aplicación. Transmisiones: sujetas y exentas.

MÓDULO 6. Impuesto sobre el Valor Añadido II

TEMA 1. IMPORTACIONES
Concepto. Importaciones de bienes adquiridos por herencia. Cambios de residencia. Exenciones. Doble imposición. Devengo del impuesto. Sujeto pasivo.
TEMA 2. REGÍMENES ESPECIALES
Régimen especial agricultura ganadería y pesca. Comercio minorista. Agencias de viaje. Régimen especial de bienes usados. Objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Régimen especial simplificado. Infracciones y sanciones.
TEMA 3. REGIMENES ESPECIALES(continuación)
Régimen simplificado. Determinación del regimiento. Estimación objetiva del IRPF. Ámbito de aplicación. Denuncia y exclusión. Determinación de la cuota en el resumen simplificado. Bienes usados. Objetos de arte.
TEMA 4. LIQUIDACIÓN
Periodo de presentación. Recaudación. Liquidación nominal de oficio. Liquidación especial. Facturas: requisitos, copias y plazos .Libros. Registros.
TEMA 5. CONTABILIZACIÓN DEL IVA
Contabilización del IVA soportado. Contabilización del IVA repercutido. Contabilización del IVA a ingresar. Contabilización del IVA a devolver o compensar. Otras contabilizaciones del IVA.

MÓDULO 7. Impuesto sobre Sociedades I

TEMA 1. HECHO IMPONIBLE. SUJETO PASIVO
Concepto. Aplicación terminal del impuesto. Tratados y convenios. Doble imposición. Concepto de renta. Incrementos y disminuciones de patrimonio. Operaciones vinculadas. Sujeto pasivo. Concepto. Jurisprudencia. Entidades exentas.
TEMA 2. BASE IMPONIBLE:
Concepto y naturaleza. Regímenes de determinación de la base imponible. Rendimientos netos. Gastos deducibles: compras, variación de existencias, gastos de personal y amortizaciones.
TEMA 3. REGLAS ESPECIALES DE VALORACIÓN
Concepto .Regla general. Criterio contable .Inmovilizado material e inmaterial. Gastos de establecimiento. Existencias. Operaciones entre socios y sociedades. Balances y actualización. Procedimientos. Coeficientes. Amortizaciones.
TEMA 4. GESTIÓN DEL IMPUESTO
Ámbito espacial. Devengo según la corriente real de bienes y servicios. Devengo según el principio de correlación de ingresos y gastos. Criterios de caja. Excepciones. Exención por reinversión. Activos en los que se materializa la reinversión. Importes reinvertidos. Plazos.
TEMA 5. AMORTIZACIONES
Amortizaciones. Inmovilizado material e inmaterial. Planes de amortización .Gastos amortizables y de proyección plurianual. Amortización de bienes revalorizados al amparo de la ley.

MÓDULO 8. Impuesto sobre Sociedades II

TEMA 1. CUOTA ÍNTEGRA. DEDUCCIONES
Devengo. Tipos de gravámenes. Liquidación del impuesto. Deducción por inversiones. Bonificaciones. Devolución por dividendos. Deducción por doble imposición.
TEMA 2. DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR ACTIVIDADES
Concepto. Deducción por inversiones en activos fijos nuevos. Deducciones por creación de empleo. Deducciones por inversión en programas de I D. Deducciones por gastos de formación profesional. Otras deducciones.
TEMA 3. LIQUIDACIÓ GESTIÓN DEL IMPUESTO
Pagos fraccionados. Declaraciones. Devoluciones. Índice de entidades. NIF. Obligaciones de entidades .Retenciones. Periodo de liquidación.
TEMA 4. RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA FISCAL
Régimen de transparencia fiscal a socios residentes. Tributación de socios no residentes. Régimen de los grupos de sociedades. Determinación de la base imponible. Comunidades autónomas.
TEMA 5. OPERACIONES ENTRE ENTIDADES
Definición de la existencia de vinculación. Entidades extranjeras Valoración de la operación .Métodos. Posibles deducciones. Convenios de doble imposición y acuerdos bilaterales.