Máster en asesoría fiscal

TEMARIO:

1. SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL.

Derecho Tributario
– Principios generales. Las normas tributarias. Los tributos. Los obligados
– Prescripción. Tratamiento fiscal de las anomalías negociales

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
– Aspectos generales. Exenciones. Sujeto pasivo. Individualización e imputación temporal
– Rendimientos del trabajo
– Rendimientos del capital mobiliario
– Rendimientos del capital inmobiliario. Imputaciones inmobiliarias
– Rendimientos de actividades económicas
– Ganancias y pérdidas patrimoniales
– Circunstancias familiares. Tributación familiar
– Integración y compensación de rentas. Base liquidable. Liquidación del impuesto
– Otros regímenes especiales. Gestión del impuesto. Pagos a cuenta

Impuesto sobre el Valor Añadido
– Introducción. Sujeción al IVA
– No sujeción. Autoconsumos externos
– Localización
– Exenciones
– Operaciones inmobiliarias
– Base imponible. Sujeto pasivo y repercusión
– Devengo
– Tipos
– Régimen de deducciones
– Devoluciones. Autoconsumos internos. Obligaciones formales
– Operaciones intracomunitarias
– Regímenes especiales

Impuesto sobre el patrimonio y empresa familiar

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
– Cesión de tributos a las CC.AA. Aspectos generales
– Operaciones societarias
– Disposiciones comunes
– Gestión el impuesto

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
– Aspectos generales. Ámbito subjetivo. Devengo. Base imponible. Base liquidable
– Deuda. Norma especiales. Obligación real. Gestión

Impuesto sobre Sociedades
– Amortizaciones Pérdidas por deterioro. Provisiones
– Gastos no deducibles. Limitación en la deducibilidad de gastos financieros
– Reglas de valoración: regla general y reglas especiales
– Operaciones vinculadas Reglas de valoración: cambios de residencia, cese de establecimientos permanentes, operaciones realizadas con o por personas o entidades residentes en paraísos fiscales y cantidades sujetas a retención. Reglas especiales. Efectos de la sustitución del valor contable por el valor normal de mercado. Imputación temporal.

Inscripción contable de ingresos y gastos
– Exenciones. Deducciones para evitar la doble imposición
– Bonificaciones. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
– Agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas. Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional. Instituciones de inversión colectiva. Sociedades patrimoniales. Régimen fiscal de la minería. Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos. Transparencia fiscal internacional. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero. Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros. Régimen de las comunidades titulares de montes vecinales en mano común. Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje. Régimen de las entidades deportivas
– Régimen de consolidación fiscal
– Régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una Sociedad Europea o una Sociedad Cooperativa Europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea
– Régimen de entidades parcialmente exentas

Fiscalidad internacional
– Los convenios para evitar la doble imposición internacional
– La residencia fiscal
– Impuesto sobre la renta de no residentes
– Precios de transferencia
– Derecho Fiscal Europeo
– Fiscalidad indirecta (IVA a la importación y Derechos de aduanas
- Impuestos Especiales
- Tributación Local
- La Administración tributaria electrónica

2. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

Procedimiento de Gestión Tributaria

Procedimiento de Inspección Tributaria

Procedimiento de Recaudación Tributaria

Infracciones y sanciones tributarias

Procedimiento de Revisión Tributaria
- Procedimientos especiales
- Recurso de reposición. Reclamaciones económico-administrativas
- Las reclamaciones económico-administrativas
- La conflictividad tributaria
- Delitos en materia tributaria

3. MATERIAS AUXILIARES

– Seminario de orientación laboral
– Planificación fiscal
– Auditoría fiscal
– Análisis global
- Preparación First Certificate in English / Advanced de Cambridge.