Máster en Asesoría Fiscal y Laboral

PROGRAMA: MÁSTER EN ASESORÍA FISCAL Y LABORAL

TRIBUTACIÓN Y ASESORÍA FISCAL

MÓDULO I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
1. Introducción.
2. Fuentes normativas. Naturaleza y aplicación. Hecho imponible.
3. Afectación, presunción de retribución y operaciones vinculadas.
4. Cuestiones complementarias.
5. El sujeto pasivo. La atribución de rentas y la transparencia fiscal.
6. Apéndice: la base imponible.
7. Rendimientos del trabajo.
8. Rendimientos del capital.
9. Rendimientos profesionales y empresariales.
10. Incrementos y disminuciones de patrimonio.
11. El régimen de transparencia fiscal.
12. Imputación temporal de ingresos y gastos. Renta regular e irregular.
13. Integración y compensación. Base liquidable regular e irregular.
14. La cuota tributaria.
15. Tributación de los no residentes.
16. La gestión del impuesto.

MÓDULO II. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
1. Hecho imponible.
2. Exenciones.
3. Base imponible y tipos impositivos.
4. Deducciones.
5. Regla de prorrata.
6. Deducciones por bienes de inversión.
7. Importaciones.
8. Regímenes especiales.
9. Gestión del impuesto.
10. Contabilización del IVA.

MÓDULO III. TRIBUTACIÓN LOCAL Y TASAS
1. Impuesto sobre Actividades Económicas.
. Introducción.
. Naturaleza y hecho imponible.
. Sujetos pasivos.
. Cuota tributaria.
. Período impositivo y devengo.
. Gestión del impuesto.
2. Haciendas locales.
. Introducción histórica a las Haciendas locales.
. Tasas municipales y precios públicos.
. Contribuciones especiales.
. Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana.
. Impuesto sobre instalaciones, construcciones u obras.
. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
. Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles: las contribuciones territoriales.
. Naturaleza y posición en el sistema tributario.
. Hecho imponible.
. Sujetos pasivos y obligados tributarios.
. La base imponible.
. Cuota a pagar.
. Bonificaciones.
. Devengo.
. Gestión
. Caso práctico.
4. Tasas fiscales.
. Concepto y naturaleza.
. Precios públicos.
. Diferencias sustantivas entre tasas y precios.
. Sujetos obligados al pago de las tasas.
. Sujetos obligados al pago en los precios públicos.
. Base imponible en las tasas y precios públicos y cuantificación de la misma.
. Clases de tasas.
. Categoría de precios.

MÓDULO IV. IMPUESTOS ESPECIALES. DERECHO DE ADUANAS
1. Impuestos especiales.
. Impuestos especiales sobre la fabricación.
. Impuestos especiales sobre la fabricación en particular.
2. Derecho aduanero.
. Introducción a la normativa aduanera y concepto de aduanas.
. Destinos aduaneros.
. Otros destinos aduaneros.
. Régimen de tránsito comunitario.
. Tránsito comunitario externo.
. Tránsito comunitario interno.
. Depósitos aduaneros.
. Régimen de perfeccionamiento activo.
. Régimen de transformación bajo control aduanero.
. Régimen de importación temporal.
. Régimen de perfeccionamiento pasivo.
. Zonas francas y depósitos francos.
. Transporte de mercancías al amparo del cuaderno TIR y ATA.

MÓDULO V. GESTIÓN TRIBUTARIA
1. El procedimiento de gestión tributaria.
2. La declaración tributaria.
. Efectos de la declaración tributaria.
. Requisitos formales.
. Lugar de presentación.
. Plazo de presentación.
. Supuestos de declaraciones especiales.
. Comprobación, investigación y obtención de información.
. Tasación pericial contradictoria.
. Obtención de información.
. Liquidaciones tributarias.
. Notificaciones.
. La consulta tributaria.
3. Actuaciones inspectoras.
. Facultades y prerrogativas de la inspección.
. El procedimiento de inspección tributaria.
4. Las infracciones tributarias.
. Concepto.
. Sujetos infractores.
. Exclusión de responsabilidad (causas exculpatorias).
. Clases de infracciones.
. Las sanciones tributarias.
. Graduación de las sanciones.
. Sanciones pecunarias por infracciones graves.
. Transmisión de las sanciones.
. Condonación de las sanciones.
. El delito fiscal.
5. Recursos y reclamaciones.
. Procedimientos especiales de revisión.
. El recurso de reposición.
. La reclamación económico-administrativa.
. Recursos.
. Suspensión del acto impugnado.
6. La gestión recaudatoria: concepto, caracteres y régimen legal.
. Delimitación del concepto gestión recaudatoria.
. Régimen legal.
. Obligados al pago.
. Deudores principales.
. Otros deudores (los responsables tributarios).
. Responsables solidarios.
. Responsable subsidiario.
. Procedimiento de recaudación en período voluntario.
. El procedimiento de recaudación en vía de apremio.

MÓDULO VI. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
1. El Impuesto sobre el Patrimonio.
. Introducción.
. Concepto, naturaleza y ámbito de aplicación.
. Ámbito personal.
. Ámbito temporal.
. Hecho imponible.
. Normas de atribución e imputación de patrimonios.
. Base imponible.
. Determinación de la base.
. Determinación de la deuda tributaria.
. Límite de la cuota íntegra.
. Deducciones y bonificaciones.
. Gestión del impuesto.

MÓDULO VII. REGÍMENES ESPECIALES DE FINANCIACIÓN DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS: PAÍS VASCO, NAVARRA, CANARIAS, CEUTA Y MELILLA
1. Introducción.
2. El País Vasco.
. El Estatuto y el régimen foral de Concierto Económico.
. El Concierto Económico.
3. Navarra.
. Introducción.
. Ley Orgánica 13/1982 de Reintegración y Amejoramiento del Régimen Foral de
Navarra.
. El convenio económico.
4. Canarias.
. Introducción.
. La Ley 20/1991 de Modificación de los Aspectos Fiscales del Régimen Económico y
Fiscal de Canarias.
5. Ceuta y Melilla.
. Introducción.
. Estatuto de Autonomía de la Ciudad de Ceuta.
. Estatuto de Autonomía de la Ciudad de Melilla.
. El Impuesto sobre la producción, los servicios y la importación en las ciudades de
Ceuta y Melilla.
6. Casos prácticos.

MÓDULO VIII. IMPUESTOS SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES (ISD). IMPUESTOS SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS (ITP y AJD)
1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
. Introducción.
. Naturaleza, objeto y ámbito territorial.
. Hecho imponible.
. Sujetos pasivos y responsables.
. Base imponible y base liquidable.
. Liquidación y pago del impuesto.
2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
. Introducción.
. Naturaleza y contenido.
. Gestión del impuesto: presentación de documentos y competencias.
. Plazos y comprobación.
. Aplazamientos y fraccionamientos de pago.
. Devengo y descripción.
. Transmisiones patrimoniales.
. Sujeto pasivo.
3. Impuesto sobre Operaciones Societarias.
. Introducción.
. Hecho imponible.
. Actos exentos.
. Sujetos pasivos.
. Base imponible.
. Cuota tributaria.
4. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados.
. Introducción.
. Documentos notariales.
. Documentos mercantiles.
. Documentos administrativos.

MÓDULO IX. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1. Introducción.
2. Normas sobre calificación de ingresos y gastos.
. Ingresos computables.
. Gastos deducibles.
3. Normas de valorización.
. Regla general.
. Reglas especiales.
. Imputación temporal de ingresos y gastos.
4. Impuesto de Sociedades.
. Periodo impositivo y devengo.
. Deuda tributaria.
. Deducciones para evitar la doble imposición.
. Bonificaciones.
. Deducción por inversiones.
. Pago fraccionado.
. Regímenes tributarios especiales.
. Incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión.
. La gestión del impuesto.
. Contabilización del Impuesto de Sociedades.

ASESORÍA LABORAL

MÓDULO I. DERECHO LABORAL, PARTE GENERAL
1. Concepto de Derecho Laboral.
. Introducción. La realidad social del trabajo y el derecho.
. La extensión del derecho del trabajo.
. Concepto y caracteres del derecho del trabajo.
2. Las fuentes del Derecho Laboral (I).
. Introducción.
. Fuentes materiales y fuentes formales.
. Aplicación de las normas.
3. Las fuentes del Derecho Laboral (II).
. Introducción. Normas convencionales, internacionales y supranacionales.
. Reconocimiento constitucional de la autonomía colectiva profesional.
. Normas nacionales y supranacionales.
4. El contrato de trabajo (I).
. Introducción. Tipificación y nacimiento de la relación de trabajo.
. El trabajador.
. El empresario.
5. El contrato de trabajo (II).
. Introducción. Elementos del contrato de trabajo.
. Objeto del contrato de trabajo.
. La causa y el consentimiento en el contrato de trabajo.
. Forma del contrato.
. Documentación y prueba del contrato de trabajo.
. Validez del contrato de trabajo.
. Período de prueba.
6. El contrato de trabajo (III).
. Introducción. Modalidades de contratación.
. Modalidades que no han sufrido modificación alguna.
. Modalidades contractuales parcialmente reformadas.
. Modalidades introducidas por la reforma.
7. El contrato de trabajo (IV).
. Introducción. Derechos laborales básicos.
. Ocupación efectiva.
. Promoción y formación profesional.
. No discriminación.
. Integridad física: seguridad e higiene.
. Intimidad y dignidad.
. Puntualidad de la remuneración.
. Ejercicio de acciones.
8. El contrato de trabajo (V).
. Introducción. Deberes laborales básicos.
. Deber de diligencia.
. Deber de buena fe.
. Observancia de medidas de seguridad e higiene.
. Deber de obediencia.
. Deber de no concurrencia.
. Mejora de la productividad.
. Vigilancia y control.
9. El contrato de trabajo (VI).
. Introducción. Fundamento de la limitación de la jornada de trabajo.
. Jornada de trabajo.
. Horario de trabajo.
. Horas extraordinarias.
. Descanso semanal.
. Días festivos.
. Calendario laboral.
. Permisos.
. Vacaciones.
10. El contrato de trabajo (VII).
. Introducción.
. Movilidad funcional.
. Movilidad geográfica.
. Modificaciones sustanciales de las condiciones de trabajo.
. Cambio de empresario.
11. El contrato de trabajo (VIII).
. Introducción. Suspensión del contrato. Concepto.
. Supuestos de suspensión del art. 45 ET.
. Excedencias.
12. La extinción del contrato de trabajo.
. Introducción. Concepto y términos generales.
. Extinción del contrato por voluntad de las partes.
. Extinción del contrato por voluntad del trabajador.
. Extinción del contrato por muerte, incapacidad o jubilación del trabajador.
. Extinción del contrato por muerte, jubilación o incapacidad del empresario o por extinción de la personalidad jurídica de la empresa.
. Extinción del contrato por fuerza mayor.
. Extinción del contrato por causas tecnológicas o económicas.
. Extinción del contrato por causas objetivas.
13. Despido disciplinario y despido improcedente.
. Introducción.
. Despido disciplinario.
. Despido improcedente.
. Despido nulo.
14. Infracciones, faltas y sanciones.
. Infracciones y sanciones de los empresarios.
. Infracciones y sanciones de los trabajadores.
. Faltas y sanciones de los trabajadores.
15. El salario.
. Introducción.
. El salario.
. El pago del salario.
. Garantías del salario.

MÓDULO II. DERECHO PROCESAL LABORAL
1. La jurisdicción social.
2. Las partes, objeto, actos y fases previas.
3. El proceso ordinario de trabajo.
4. Las modalidades procesales.
5. Los medios de impugnación.

MÓDULO III. GESTIÓN DE NÓMINAS
1. Fuentes reguladoras del salario.
. La Constitución española.
. Normas internacionales.
. Normas con rango de ley.
. Convenio colectivo.
2. Concepto legal de salario.
. Totalidad de las percepciones económicas.
. Prestación profesional de servicios laborales por cuenta ajena.
. R