PRESENTACIÓN.Las empresas requieren que el personal
directivo y responsable del área financiera disponga de una
formación
sólida en cuanto a las técnicas y normativas contables debidamente
actualizadas, así como de
su correcta aplicación.
DESTINATARIOS. ACREDITACIONES.Al
finalizar el curso, y una vez superados los exámenes, el Alumno obtiene:
-
Diploma y Certificado de Profesionalidad, expedidos por CENPROEX, con el
número de horas lectivas y
de prácticas cursadas, así como las
calificaciones obtenidas.
CONTENIDO. MÓDULO
I.
Tema 1. INTRODUCCIÓN A LAS DECISIONES FINANCIERAS DE LA EMPRESA. Las
decisiones.
Decisiones de inversión. Decisiones de financiación.
Tema
2. EL DEPARTAMENTO FINANCIERO EN LA EMPRESA. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN
INFORMATIZADA.
La función financiera. Evolución del departamento financiero. Las
funciones del
departamento financiero. Organización del departamento
financiero. Sistemas informáticos.
Tema 3. LA PLANIFICACIÓN
FINANCIERA Y LOS PRESUPUESTOS. Conceptos previos.
Fundamentación y
logística inicial. El plan a largo plazo. Cuantificación de los
componentes del plan.
Secuencia temporal de la planificación
financiera. Alcance y efectos del presupuesto de capital. Viabilidad
del
presupuesto de capital. El control del plan. Caso práctico.
Tema
4. INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO. Efectivo. El cheque y el pagaré de cuenta
corriente.
Letras, pagarés cambiarios y efectos de comercio.
Transferencias. Tarjetas bancarias: crédito, débito y
monedero
electrónico. Adeudos por domiciliaciones. Pago certificado o confirmado.
Tema
5. GESTIÓN DE COBROS Y PAGOS. Efectivo. Factores que influyen en la
definición de los
circuitos de cobro y pago. Análisis de los
circuitos de cobro y pago. Los medios de cobro. Los medios de
pago.
Conclusiones.
MÓDULO II.
Tema 6. NEGOCIACIÓN CON LAS
ENTIDADES BANCARIAS. Introducción Los mandamientos del
negociador.
Objetivos de la
dirección financiera. Principios de negociación bancaria.
Factores
determinantes en toda negociación. Entidades de financiación.
Problemática de las PYME. La
negociación desde el punto de vista
de una entidad financiera. Las fases empresariales: su financiación.
¿Cuál
es la mejor financiación? Mantenimiento y control de las condiciones
bancarias. Epílogo.
Tema 7. EXCEDENTES DE
TESORERÍA. GESTIÓN E
INSTRUMENTOS. Introducción. Alternativas de
inversión. Volumen,
rentabilidad y riesgo de los mercados. ¿Cuáles son los instrumentos más
apropiados
para la colocación de excedentes?
Fiscalidad de los
productos financieros. Rentabilidad financiero-fiscal.
Sugerencias
prácticas a considerar para invertir excedentes. Descuento por pronto
pago. Uso de
productos derivados.
Tema 8. FUENTES DE FINANCIACIÓN
PROPIA. Introducción. La autofinanciación. La amortización y la
ampliación
de fondos propios. Recursos híbridos entre financiación propia y ajena.
Tema
9. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENA. Introducción. Emisión de valores
negociables.
Financiación a través de intermediarios financieros El
crédito interempresarial. Otras modalidades de
financiación ajena.
Tema
10. GESTIÓN DEL RIESGO DE CLIENTES. PREVENCIÓN Y CONTROL DE LA MOROSIDAD.
Introducción.
Funciones de control relacionadas con el riesgo de clientes. Análisis y
decisiones sobre
riesgos. Gestión de cobro de los
créditos a clientes.
Optimización de costes en la gestión de los cobros.
Acciones
inmediatas en la gestión de impagados. Tratamiento contable y fiscal de la
morosidad y de los
fallidos.
MÓDULO III.
Tema 11.
RIESGOS EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA. GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE CAMBIO Y
TIPO
DE INTERÉS. Introducción. Riesgo económico y riesgo financiero. Tipos de
riesgos. Gestión de
riesgos. Exposición al riesgo de tipo de
interés. Exposición al riesgo de tipo de cambio.
Tema 12.
CENTRALIZACIÓN DE LA TESORERÍA. CASH POOLING. Centralización de la
tesorería.
Introducción. Funciones de la Tesorería. Niveles de
centralización. Principales aspectos a tener en
cuenta. Cash
Pooling. Introducción. Ventajas e inconvenientes. Implicaciones legales y
fiscales. Tipos de
Cash Pooling. Nuevas áreas de actuación de la
Tesorería Local.
Tema 13. FISCALIDAD DE LAS OPERACIONES E
INSTRUMENTOS FINANCIEROS. Introducción.
Régimen fiscal de las
operaciones de crédito y préstamo. Tratamiento fiscal de las operaciones de
arrendamiento
financiero. Régimen tributario de las operaciones con futuros y opciones
financieros.
Tributación de los distintos instrumentos de cobro y pago
en el Impuesto sobre Transmisiones
Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados. Tributación de los distintos instrumentos de cobro y pago
en
el Impuesto sobre el Valor Añadido.
Tema 14. CÁLCULO DE
OPERACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS. Introducción. Cálculo de
cuentas
corrientes. Créditos en cuenta corriente o cuentas de crédito. Cuentas de
ahorro. Imposiciones a
plazo. Fondos de inversión. Préstamos. Leasing.
Descuento de efectos.
Tema 15. REFERENCIAS NORMATIVAS Y NORMALIZADORAS.
Introducción. Orden de 12 de diciembre
de 1989, sobre tipos de
interés y comisiones, normas de actuación, información a clientes y
publicidad de
las entidades de crédito. Circular 8/1990, de 7 de
septiembre, del Banco de España a entidades de
crédito, sobre
transparencia de las operaciones y protección de la clientela. Orden de 5
de mayo de 1994
sobre transparencia de las condiciones financieras de
los préstamos hipotecarios. Ley 7/1995, de 23 de
marzo, de Crédito
al Consumo. Normalización de cuentas bancarias. Código Cuenta Cliente
(CCC).
Normalización de la letra de cambio. Normalización del cheque de
cuenta corriente. Normalización del
pagaré con función de giro.
Normalización del pagaré de cuenta corriente. Normalización del recibo con
función
de giro. Remesas de efectos en soporte magnético de clientes a entidades
de depósito. Adeudos
por domiciliaciones en soporte magnético.
Créditos comunicados en soporte magnético por la clientela
para
su anticipo.
