Master Efem en Asesoría Fiscal

OBJETIVO

En menos de un año, nuestros alumnos serán acreditados con el Título de Master en Asesoría Fiscal, y serán capaces por sí mismos de:

• Adquirir un conocimiento práctico del sistema tributario español para gestionar todas las obligaciones fiscales de su empresa.

• Detectar situaciones que impliquen un coste fiscal, evaluando distintas alternativas y eligiendo la más adecuada.

• Dirigir y coordinar un despacho de asesoría externa que planifique la fiscalidad de otras empresas.

• Tener una visión global que les permita integrar los conocimientos necesarios para desarrollar la actividad directiva con máxima eficacia, creatividad y responsabilidad social.

• Realizar funciones derivadas de las obligaciones fiscales de la empresa.

DESTINATARIOS

El Master EFEM en Asesoría Fiscal está dirigido a :

• Economistas, Asesores Jurídicos, Consultores…

• Titulados que buscan complementar su formación con un postgrado para poder proyectarse profesionalmente.

• Profesionales que se encuentran desarrollando una labor que requiere un sólido conocimiento de esta área.

• Personas que pretendan obtener unos profundos conocimientos prácticos del sistema tributario y de su aplicación a la empresa.

Y en general, a todas aquellas personas interesadas en conocer el marco discal en donde operan las empresas de hoy.

ACTUALIZACIÓN

Con el fin de mantener los Masters perfectamente actualizados, GRUPO GATES ha creado un Servicio de Actualización, siempre puesto al día.

En el momento en el que se produzca cualquier cambio en la legislación o en lo relativo a los casos prácticos resueltos, usted recibirá todo el material actualizado.

Por este motivo, cada tomo está diseñado con un sistema de hojas cambiables. Así las hojas cuya normativa o legislación hayan sufrido cambios serán sustituidas por otras nuevas.

Este importantísimo Servicio le asegura a usted la experiencia profesional de un equipo formado por autoridades de máxima cualificación en temas fiscales.

TEMARIO

I. Introducción al Derecho Mercantil 1

1. El Comercio como Actividad Económica

2. Introducción al Derecho Mercantil

3. Sujetos de la Actividad Mercantil

4. Los Empresarios Sociales

5. Protección del Empresario y del Tráfico Mercantil

6. El Registro Mercantil

7. Los Contratos Mercantiles

II. Introducción al Derecho Mercantil 2

1. Títulos Valores

2. El Cheque

3. El Pagaré

4. La Letra de Cambio

III. Introducción al Derecho Mercantil 3

1. Código de Comercio

IV. Introducción al Derecho Mercantil 4

1. Ley Concursal

V. Normativa Contable

1. Principios Generales

2. Introducción a la Normativa Contable

3. Normas de Valoración

4. Normativa para Elaboración de Cuentas Anuales

ANEXO. Cuadro de Cuentas

VI. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 1: Naturaleza, Objeto y Hecho Imponible

1. El I.R.P.F.: Naturaleza, Objeto y Ámbito de Aplicación

2. El Hecho Imponible del I.R.P.F.

3. Sujeto Pasivo y Atribución de Rentas

4. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto

ANEXO. Reglamento del I.R.P.F.

VII. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 2: la Renta, las Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

1. Los Rendimientos del Trabajo

2. Los Rendimientos del Capital

3. Rendimientos de Actividades Económicas

4. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

5. Integración y Compensación de Rentas

6. Mínimo Personal y Familiar

7. Reglas Especiales de Valoración

VIII. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 3: Cálculo del Impuesto

1. Determinación de Base Imponible y de Base Liquidable

2. El Cálculo del Impuesto

3. Gravamen Autonómico o Complementario

4. La Cuota Diferencial

5. Tributación Familiar

6. Regímenes Especiales

IX. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 4: La Gestión del Impuesto

1. La Gestión del I.R.P.F.

2. Modelos de Formulario

ANEXO I: Normativa Complementaria

ANEXO II: Modelos de Declaración I.R.P.F.

ANEXO III: Modelos de Declaración Renta No Residentes

X. Impuesto sobre el Patrimonio e Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

UNIDAD 1. Impuesto sobre el Patrimonio

1. Impuesto sobre el Patrimonio: Conceptos

2. El Sujeto Pasivo en el Impuesto sobre el Patrimonio

3. La Base Imponible del Impuesto sobre el Patrimonio

4. La Base Liquidable, el Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio: Concepto de Deuda Tributaria

5. La Gestión del Impuesto

6. Formularios del Impuesto sobre el Patrimonio

UNIDAD 2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

1. Conceptos Previos

2. El Hecho Imponible

3. El Sujeto Pasivo

4. La Base Imponible

5. La Cuota Tributaria

6. Reglas Especiales

7. Operaciones Societarias

8. Actos Jurídicos Documentados

9. Gestión del Impuesto

10. Formularios

XI. Impuesto sobre Sociedades 1: Concepto y Base Imponible

1. Impuesto de Sociedades: Conceptos Previos

2. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades (I)

3. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades (II)

4. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades (III)

5. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades (IV): Amortizaciones

XII. Impuesto sobre Sociedades 2: Devengo, Deducciones y Bonificaciones

1. Periodo Impositivo, Devengo del Impuesto y Concepto de Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades

2. Deducciones para Evitar la Doble Imposición

3. Las Bonificaciones en el Impuesto de Sociedades

4. Deducciones para la Realización de Determinadas Actividades

5. Pago Fraccionado y Deducción de los Pagos a Cuenta

XIII. Impuesto sobre Sociedades 3: Regímenes Especiales

1. Regímenes Tributarios Especiales: Agrupaciones de Interés Económico y Uniones Temporales de Empresas

2. Régimen Especial de las Entidades Dedicadas al Arrendamiento Financiero

3. Régimen Especial de Sociedades y Fondos de Capital-Riesgo y Sociedades de Desarrollo Industrial Regional

4. Instituciones de Inversión Colectiva

5. Régimen Especial de las Sociedades Patrimoniales

6. Régimen de Consolidación Fiscal

7. Régimen Especial de Fusiones, Escisiones, Aportaciones de Activos y Canje de Valores

8. Régimen Especial de la Minería

9. Régimen Especial de la Investigación y Explotación de Hidrocarburos

10. Transparencia Fiscal Internacional

11. Incentivos Fiscales para Empresas de Reducida Dimensión

12. Otros Regímenes Especiales

XIV. Impuesto sobre Sociedades 4: Gestión del Impuesto

1. La Gestión del Impuesto sobre Sociedades

2. Impuesto sobre Sociedades: Modelos de Formulario

ANEXO: Modelos de Declaración del Impuesto

XV. Impuesto sobre el Valor Añadido 1

1. Naturaleza y Ámbito de Aplicación

2. El Hecho Imponible I: La Entrega de Bienes y Prestación de Servicios

3. El Hecho Imponible II: Las Exenciones

XVI. Impuesto sobre el Valor Añadido 2

1. Lugar de Realización del Hecho Imponible

2. El Devengo del Impuesto

3. La Base Imponible

4. Los Sujetos Pasivos

5. El Tipo Impositivo

6. Deducciones y Devoluciones

ANEXO: Legislación

XVII. Impuesto sobre el Valor Añadido 3

1. La Gestión del Impuesto

2. I.V.A. Formularios I

3. I.V.A. Formularios II

ANEXO. Modelos de Declaración

XVIII. Impuestos Especiales

1. Los Impuestos Especiales: Conceptos Previos

2. Los Impuestos Especiales de Fabricación

3. Disposiciones Comunes a todos los Impuestos Especiales sobre el Alcohol y las Bebidas Alcohólicas

4. Impuesto sobre la Cerveza

5. Impuesto sobre el Vino y las Bebidas Fermentadas

6. Impuesto sobre Productos Intermedios

7. Impuesto sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas

8. Impuesto sobre Hidrocarburos

9. Impuesto sobre las Labores del Tabaco

10. Impuesto sobre la Electricidad

11. Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte

XIX. Haciendas Locales

1. Haciendas Locales: Conceptos Previos

2. Imposición y Ordenación de Tributos Locales

3. Tasas

4. Contribuciones Especiales

5. Haciendas Locales: Subvenciones y Precios Públicos

6. Operaciones de Crédito

7. Recursos de los Municipios

8. Impuesto sobre Bienes Inmuebles

9. Impuesto sobre Actividades Económicas

10. Impuesto Sobre Vehículos de Tracción Mecánica

11. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

12. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

XX. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

2. Adquisición Mortis Causa

3. Transmisiones Lucrativas Inter Vivos

4. Comprobación de Valores

5. La Base Liquidable y el Tipo de Gravamen

6. La Deuda Tributaria

7. Devengo y Prescripción

8. Normas Especiales

9. Obligaciones Formales

10. La Gestión del Impuesto

11. Formularios sobre Impuesto de Sucesiones y Donaciones

XXI. Procedimiento Tributario 1

1. Conceptos Previos

2. Normas Tributarias

3. Las Obligaciones Tributarias

4. Los Obligados Tributarios

5. Cuantificación de la Obligación Tributaria Principal

6. La Deuda Tributaria

7. Introducción a los Procedimientos Tributarios

8. Normas Comunes sobre Actuaciones y Procedimientos Tributarios

XXII. Procedimiento Tributario 2

1. Procedimientos de Gestión Tributaria

2. El Procedimiento de Inspección

3. Procedimiento Recaudatorio

4. El Procedimiento Sancionador

5. Revisión en Vía Administrativa

6. Procedimiento Económico-Administrativo

XXIII. Procedimiento Tributario 3 (Formularios)

1. Formularios Procedimiento Administrativo I

2. Formularios Procedimiento Administrativo II

3. Formularios Procedimiento Económico-Administrativo I

4. Formularios Procedimiento Económico-Administrativo II

5. Formularios Procedimiento Recaudador

6. Formularios Procedimiento Sancionador

7. Procedimiento de Gestión, Liquidación e Inspección

8. Formularios Proceso Contencioso-Administrativo

XXIV. Impuesto General Indirecto Canario 1

1. Conceptos Previos

2. Exenciones

3. Lugar de Realización del Hecho Imponible

4. Devengo del Impuesto

5. El Sujeto Pasivo

6. La Base Imponible

7. El Tipo Impositivo

8. Deducciones y Devoluciones

XXV. Impuesto General Indirecto Canario 2

1. Los Regímenes Especiales

2. Obligaciones de los Sujetos Pasivos

3. La Gestión del Impuesto

ANEXOS: Legislación

XXVI. Legislación Básica

1. Ley General Tributaria