Optimización Fiscal de las Retribuciones y Gastos de Personal

1. INTRODUCCIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL.
·         Clasificación, cuantificación y contabilización de retribuciones y gastos de personal.
·         Los gastos de personal ante el Impuesto de Sociedades,  el IRPF y el IVA. Novedades.
·         La Reforma Fiscal 2007 y sus implicaciones.
·         La obligación formal de retener.
·         Bases legales.
2. LA DOBLE DEDUCCIÓN EN EL IMPUESTO DE SOCIEDADES DE GASTOS DE PERSONAL.
3. LAS RETRIBUCIONES EN ESPECIE.
·         Cesión de vivienda y/o automóvil. Métodos de valoración. Coeficientes de uso “particular”. Renting o leasing.
·         Préstamos por debajo del interés legal. Métodos de valoración. Supuestos exentos.
·         Primas de seguros. Seguros exentos (accidentes, enfermedad). Seguros colectivos.
·         Ordenadores, teléfonos móviles, Internet.
·         Entrega de acciones o participaciones.
·         Financiación de los gastos de estudio y formación. Métodos de valoración y requisitos para la exención.
·         Guarderías.
·         Vales y tarjetas de comida, economatos, ofertas de productos de la empresa. Límites. Supuestos exentos.
·         Contabilización y valoración de las retribuciones en especie.
·         Límite máximo de la retribución en especie. Rentas exentas y no sujetas.
4. RENDIMIENTOS IRREGULARES Y/O DIFERIDOS.
·         Los “bonus” a medio y largo plazo como producto estrella de la fiscalidad retributiva.
·         Planes de pensiones, nuevos límites máximos y tributación de sus prestaciones (jubilación, invalidez, fallecimiento).
·         Opciones de compra sobre acciones (stocks options).
·         Inclusión de los rendimientos irregulares en las indemnizaciones por despido.
5. GASTOS Y DIETAS POR DESPLAZAMIENTO.
·         Límites legales (máximos mensuales y diarios).
·         Contabilización de las dietas.
·         Diferenciación con los gastos de alojamiento, estancia y manutención.
·         Los gastos de traslado: plus de distancia, plus de transporte urbano.
·         Cómo archivar los justificantes y las notas de gastos suplidos de cara a posibles inspecciones.
·         Uso de las tarjetas corporativas.
6. FISCALIDAD INTERNACIONAL DE LOS GASTOS DE PERSONAL.
·         Trabajadores desplazados en el extranjero.
·         Trabajadores extranjeros en España.
7. ÚLTIMAS CONSULTAS Y RESPUESTAS DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTOS.
   

OBJETIVOS DE ESTE SEMINARIO:

·         Aclare sus dudas respecto a procedimientos de pagos “a la carta” como la cesión de automóvil y/o vivienda, vales de comida, guardería, gastos de formación, primas de seguros, entrega de acciones ...
·         Entienda cómo aplicar los límites máximos exentos en los gastos de viaje y dietas por desplazamiento.
·         Conozca cómo beneficiarse de la exención del 40% sin límite, de los “bonus” a empleados considerados como rendimientos irregulares.
·         Benefíciese de la doble deducción en el Impuesto de Sociedades de una buena parte de los gastos de personal.
·         Escoja las mejores opciones para retribuir a los trabajadores desplazados en el extranjero.
·         Aplique los formatos de retribución diferida con mayores beneficios fiscales (planes de pensiones, bonus a medio/largo plazo).
·         Conozca cuáles son los límites máximos de las indemnizaciones y qué requisitos deben cumplir.
·         Posibilidades que ofrecen las tarjetas corporativas para el pago y control de gastos.
·         Incluye numerosos casos prácticos y ejemplos con un doble enfoque: incidencia en la fiscalidad del pagador y del perceptor.
     



Conozca, en una sola jornada, las posibilidades existentes para conseguir mejoras en la fiscalidad de las retribuciones y gastos de personal, obteniendo beneficios económicos inmediatos tanto para la empresa como para los trabajadores.
 
Esté al día de todos los cambios que la Reforma Fiscal aprobada para 2007 va a suponer en el tratamiento impositivo de estos gastos.
       

IMPUESTO DE SOCIEDADES
      Deducibilidad de los gastos de personal.
      Incentivos fiscales vinculados a los gastos de personal.
      Provisiones deducibles.
      Regímenes especiales (EDR).
      Novedades Reforma Fiscal 2007.
IRPF
      Rentas exentas.
      Retribuciones en especie. Valoración.
      Rendimientos notoriamente irregulares (con reducción).
      Dietas y gastos de locomoción.
      Retribuciones a socios y consejeros.
      No residentes.
      Retenciones y pagos a cuenta.
      Novedades Reforma Fiscal 2007.
IVA
      Gastos por desplazamiento.
      Retribuciones en especie.
 
 
   

NUESTROS EXPERTOS:

D. Albert Sagués I Cuxart.
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales. Consultor del Área Fiscal de Global Estrategias. Titular de un prestigioso despacho de asesoramiento tributario, ejerce la docencia en masters y cursos de postgrado en materia de fiscalidad y es profesor asociado en la Universidad Pompeu Fabra. Colabora como articulista en prensa especializada: Economist & Jurist y Al Día Fiscal, entre otras.
D. José Antonio de Aurora.
Licenciado en Ciencias Empresariales y Master Cum Laude en Asesoría Fiscal por el Instituto de Empresa. Asociado Senior de Ernest & Young dentro del Departamento de Tributación de Empresas. Profesor del Área de Tributación en el Instituto de Empresa para diferentes Masters, cuenta con una dilatada experiencia en la impartición de seminarios y conferencias referidas al ámbito de la fiscalidad empresarial.
 
(Todos los ponentes están confirmados. Global Estrategias se reserva la posibilidad de cambiar alguno de los ponentes por otro igualmente cualificado, por causas ajenas a su voluntad).
 

METODOLOGÍA:

·         Grupos de trabajo reducidos para obtener el máximo rendimiento.
·         Muy práctico. Adaptación de los conocimientos teóricos a la práctica empresarial.
·         Material de trabajo con los puntos abordados en el seminario que pueden ser utilizados posteriormente como material de consulta.
     

FORMACIÓN IN COMPANY

 
Global Estrategias imparte programas de formación que dan respuesta a las necesidades específicas de una organización.
 
Nuestra formación In-Company está dirigida a:
 
-          Programas de formación que necesitan de una mayor profundización y dedicación que los seminarios impartidos en abierto.
-          Programas que por estar dirigidos a un número significativo de personas dentro de la empresa resulta más aconsejable, eficaz y efectiva la formación In-Company.
 
Los conocimientos y experiencia práctica de nuestros ponentes y nuestra metodología activa que promueve la participación y aplicación de la formación en los puestos de trabajo, aportan un valor importante en el área Económica y Financiera, con el desarrollo de competencias de análisis y gestión de la información económica, optimización de recursos y costes, gestión de cobros, además de los temas relacionados con la legislación contable y fiscal.
 
Nuestro sistema de trabajo garantiza la impartición de una formación práctica de forma amena y motivadora que permite solucionar problemas y aumentar el rendimiento en el puesto de trabajo. Las estrategias y métodos didácticos de la acción formativa se adecuan a los objetivos que la empresa quiera alcanzar, a los contenidos y al perfil de los asistentes.
 
Nuestra garantía: desde 1994 realizando formación In-Company de rentabilidad asegurada para más de mil empresas clientes de muy diversos sectores. Contamos además con el apoyo del Grupo Demos, líder internacional en Consultoría de Formación, con presencia en la Unión Europea, China, Australia, África, Iberoamérica …
 
Éstos son algunos de nuestros cursos del Área Económico - Financiera:
 
·         Cierre contable y fiscal en la empresa.
·         Adaptación a las Normas Internacionales de Contabilidad.
·         Fiscalidad en la empresa: Sociedades – IVA – IRPF – Impuestos especiales – Nueva Ley General Tributaria.
·         Excel para financieros (Normal y avanzado).
·         El uso del teléfono en la gestión de cobros.
·         Reclamación de impagados: Técnicas judiciales y extrajudiciales.
·         Técnicas modernas de gestión eficaz de la tesorería.
·         Facturación electrónica: Procedimiento y oportunidades.
   

AGENDA PRÓXIMOS SEMINARIOS

 
      Reducción Eficaz de Gastos Generales en la Empresa
o        Madrid: 18 de octubre de 2006
o        Barcelona: 23 de octubre de 2006
 
      Adaptación Obligada a las NIC en 2007
o        Barcelona: 9 de octubre de 2006
o        Madrid: 10 de octubre de 2006
 
      Aplicación Práctica de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC/NIIF)
o        Barcelona: 16 al 18 de octubre de 2006
o        Barcelona: 14 al 16 de noviembre de 2006
o        Madrid: 6 al 8 de noviembre de 2006
o        Madrid: 12 al 14 de diciembre de 2006
 
      Aplicación del IVA en la Empresa
o        Barcelona: 21 de noviembre de 2006
o        Madrid: 22 de noviembre de 2006