Supuestos Prácticos para asesorías. Obra Completa Contables/laborales/fiscales

VOLUMEN I: SUPUESTOS PRÁCTICOS CONTABLES

Contabilidad básica

• El patrimonio.
• Concepto.
• Composición.
• Planes de cuentas y codificación.
• Masas patrimoniales.
• Representación del patrimonio.
• Contabilización de las operaciones.
• Fuentes de información contable.
• Análisis precontable y concepto de cargo y abono.
• La partida doble.
• Principios fundamentales.
• Los Balances contables.
• Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.
• Balance General.
• Balance de Situación.
• Cuentas de gestión y de resultado.
• Principales cuentas de gastos e ingresos.
• Cuenta general de resultado.
• Influencia de los resultados en el neto patrimonial.
• Regularización y aplicación del resultado.
• El ciclo contable.

Operaciones en moneda extranjera

• Norma de valoración 13 ª.
• Partidas monetarias.
• Contabilización de un cobro/pago en efectivo o por Banco en moneda extranjera, por operaciones corrientes de la empresa.
• Contabilización de una compra a crédito en moneda extranjera.
• Contabilización de una venta a crédito en moneda extranjera.
• Cálculo del tipo medio de cambio del período para una valoración inicial.
• Valoración al cierre del ejercicio de partidas monetarias.
• Partidas no monetarias.
• Contabilización de la activación de inmovilizado material, inversiones inmobiliarias, fondo de comercio y otros inmovilizados intangibles.
• Contabilización de existencias.
• Inversiones financieras no monetarias.
• Cálculo del tipo medio de cambio del período para una valoración inicial.
• Valoración al cierre del ejercicio.

Existencias

• Valoración inicial.
• Precio de adquisición.
• Coste de producción.
• Métodos de valoración.
• Bienes intercambiables.
• Bienes no intercambiables.
• Valoración posterior y deterioro.
• Si las existencias no son objeto de un contrato de venta en firme.
• Si las existencias o servicios si son objeto de contrato de venta en firme.
• Variación de existencias.
• Existencias no sometidas a transformación.
• Subgrupo 30: comerciales.
• Subgrupo 32: otros aprovisionamientos embalajes y envases.
• Cuentas relacionadas con la compra y venta de existencias.

Operaciones comerciales: Compras y ventas

• Acreedores y deudores por operaciones comerciales.
• Proveedores y Acreedores varios.
• Clientes y deudores varios.
• Efectos comerciales.
• Giro o libramiento.
• Efecto comercial en gestión de cobro.
• Negociación de un efecto comercial.
• Endoso de un efecto comercial.
• Vencimiento de letra sin cobro.
• Deterioro de valor de los créditos por operaciones comerciales.
• Deterioro del valor de las existencias.
• Deterioro del valor de participaciones y valores representativos de deuda a largo plazo.
• Deterioro del valor de participaciones y valores representativos de deuda a corto plazo.
• Deterioro del valor de créditos no comerciales a largo plazo.
• Deterioro del valor de créditos no comerciales a corto plazo.
• Deterioro del inmovilizado.
• Administraciones Públicas.
• Gastos de personal.
• Ajustes por periodificación.
• Ingresos por ventas y prestación de servicios.

Inmovilizado

• Inmovilizado material.
• Conceptos generales y correcciones valorativas.
• Amortización.
• Deterioro.
• Baja.
• Permutas en inmovilizaciones materiales.
• Inversiones inmobiliarias.
• Arrendamientos.
• Arrendamiento financiero o Leasing.
• Arrendamiento operativo o Renting.
• Venta con arrendamiento financiero posterior o Lease-Back.
• Arrendamiento conjunto de terrenos y edificios.
• Inmovilizado intangible.
• Conceptos generales.
• Valoración del inmovilizado intangible.
• Valoración inicial.
• Valoración posterior.
• Baja y enajenación.
• Normas particulares del inmovilizado intangible.
• Propiedad industrial.
• Derechos de traspaso.
• Aplicaciones informáticas y páginas Web.
• Gastos de investigación y desarrollo (I+D).

Instrumentos financieros

• Activos financieros: Clasificación y valoración.
• Activos financieros a coste amortizado.
• Activos financieros mantenidos para negociar.
• Activos financieros a coste.
• Intereses y dividendos recibidos.
• Baja de activos financieros.
• Pasivos financieros: Clasificación y valoración.
• Pasivos financieros a coste amortizado.
• Pasivos financieros mantenidos para negociar.
• Baja de pasivos financieros.
• Otros contratos financieros.
• Activos financieros híbridos.
• Contratos que se mantengan con el propósito de recibir o entregar un activo no financiero.
• Instrumentos de patrimonio propios.

Subvenciones, donaciones y legados

• Conceptos.
• Otorgados por terceros distintos a los socios o propietarios.
• Reconocimiento y valoración.
• Criterios de imputación a resultados.
• Otorgados por socios o propietarios.
• Registro contable.

Provisiones

• Reconocimiento y valoración.
• Provisión para impuestos.
• Provisión para otras responsabilidades.
• Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado.
• Provisión para actuaciones medioambientales.
• Provisiones por operaciones comerciales.

El cierre contable

• Introducción.
• Los asientos de regularización.

VOLUMEN II: SUPUESTOS PRÁCTICOS LABORALES

Contrato de trabajo

• Concepto y elementos del contrato de trabajo.
• Concepto.
• Elementos del contrato de trabajo.
• Modalidades de contratación.
• Contratos de duración indefinida.
• Contratos de duración determinada. .
• Modificaciones del contrato.
• Movilidad funcional.
• Movilidad geográfica.
• Modificación sustancial de las condiciones de trabajo.
• Suspensión del contrato.
• Causas de la suspensión.
• Extinción del contrato.
• Causas de la extinción.
• Despido del contrato.
• Tipos de despidos.
• Cálculo de la indemnización por despido.
• El finiquito.

Confección de la nómina

• El salario.
• El recibo de salarios.
• Clases de salario.
• Percepciones salariales y no salariales.
• Salario base.
• Complementos salariales.
• Devengos extrasalariales.
• Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social.
• Cotización a la Seguridad Social.
• Grupo de cotización.
• Bases de cotización.
• Tipos de cotización.
• Situaciones especiales.
• Contrato a tiempo parcial.
• Vacaciones no disfrutadas y abonadas a la extinción del contrato de trabajo.
• Contrato de formación.
• Incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo y lactancia natural y descanso por maternidad y paternidad.
• Incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo y lactancia natural y descansos por maternidad y paternidad en contratos a tiempo parcial.
• Pluriempleo.
• Guarda legal.
• Huelga parcial.
• Retenciones a cuenta del IRPF.
• Tarifa de primas para la cotización a la Seguridad Social por las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

Negociación y Convenio Colectivo

• Concepto y eficacia del Convenio Colectivo.
• Contenido del Convenio Colectivo.
• Contenido mínimo o necesario.
• Contenido sustancial o normativo.
• Contenido obligacional.
• Vigencia temporal y ámbito de aplicación.
• Vigencia temporal.
• Ámbito de aplicación.
• Los sujetos negociadores.
• Capacidad.
• Legitimación.
• Convenios Marco.
• Otras unidades de negociación.
• Concurrencia de Convenios.
• Adhesión y extensión de Convenios.
• Adhesión.
• Extensión.
• Interpretación del Convenio.
• Procedimiento de negociación colectiva.
• Iniciativa.
• Deber de negociación.
• Constitución y funcionamiento de la comisión negociadora.
• Formalización del Convenio.
• Control judicial de la legalidad del Convenio.

Vías de representación de los trabajadores en la empresa

• Representación unitaria.
• Órganos. Facultades.
• Desarrollo de la actividad de representación.
• Competencias.
• Periodo de duración y revocación.
• Medios de los que disponen.
• Garantías.
• Procedimiento electoral.
• Representación sindical.
• Secciones sindicales.
• Delegados sindicales.
• Libertad sindical.
• Derecho de Reunión.

Conflictos laborales.

• Huelga.
• Concepto y sujetos titulares de la huelga.
• Objeto y modalidad de la huelga.
• Realización de la huelga.
• Consecuencias de la huelga.
• Cierre patronal.
• Concepto y tipos de cierre.
• Causas que justifican el cierre patronal.
• Realización del cierre.
• Consecuencias del cierre.
• Conflictos colectivos de trabajo.
• Disposiciones generales.
• Procedimientos.

Infracciones administrativas en el orden social

• Concepto, sujetos responsables y clasificación.
• Infracciones laborales.
• Relaciones laborales.
• Prevención de riesgos laborales.
• Empleo.
• Empresas de trabajo temporal y empresas usuarias.
• Empresas de inserción.
• Infracciones Seguridad Social.
• Empresarios, trabajadores por cuenta propia y asimilados.
• Trabajadores o asimilados, beneficiarios y solicitantes de prestaciones.
• Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la seguridad social.
• Empresas que colaboran voluntariamente en la gestión.
• Infracciones movimientos migratorios y trabajo de extranjeros.
• Infracciones Sociedad Cooperativas.
• Infracciones a la obstrucción a la labor inspectora.
• Prescripción de las infracciones.
• Sanciones.

Sistema de Inspección de trabajo y Seguridad Social

• La inspección de trabajo.
• Sistema de Inspección de Trabajo y Seguridad Social.
• Deberes de la Inspección de Trabajo.
• Colaboración con la ITSS.
• Actuación de la ITSS.
• Inicio de las actuaciones.
• La denuncia.
• Consecuencias de la actuación inspectora.
• Procedimiento sancionador.
• Instrucción.
• Resolución.
• Notificación de la resolución.

VOLUMEN III: SUPUESTOS PRÁCTICOS FISCALES

El Impuesto sobre el Valor Añadido

• Conceptos generales.
• Hecho imponible.
• Operaciones no sujetas.
• Operaciones exentas.
• Lugar de realización del hecho imponible.
• Sujeto pasivo.
• Devengo del impuesto.
• Base imponible.
• Tipo impositivo.
• Deducciones.
• Prorrata.
• Liquidación del IVA.
• Devolución.
• Modelos tributarios.
• Operaciones intracomunitarias.
• Adquisiciones Intracomunitarias y Operaciones asimiladas a la adquisición.
• Entregas intracomunitarias.
• Régimen particular de determinadas personas.
• Régimen especial de ventas a distancia.
• Régimen simplificado.
• Régimen recargo de equivalencia.
• Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca.
• Régimen especial del grupo de entidades

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Conceptos generales.
• Rendimientos del trabajo.
• Rendimientos del capital inmobiliario y mobiliario.
• Rendimientos del capital inmobiliario.
• Rendimientos del capital mobiliario.
• Rendimientos de actividades económicas.
• Consideraciones generales.
• Método de estimación directa.
• Modalidad normal.
• Determinación del rendimiento neto reducido.
• Método de estimación directa.
• Modalidad simplificada.
• Características.
• Determinación del rendimiento neto.
• Método de estimación objetiva.
• Consideraciones generales.
• Determinación del rendimiento neto.
• Ganancias y pérdidas patrimoniales.
• Consideraciones generales.
• Imputación temporal e individualización.
• Normas generales para la determinación de las variaciones patrimoniales.
• Liquidación del impuesto.
• Clases de renta.
• Base imponible.
• Base liquidable.
• Mínimo personal y familiar.
• Cuota íntegra.
• Cuota líquida.
• Cuota diferencial.
• Pagos a cuenta y retenciones

El Impuesto sobre sociedades

• Conceptos generales. Concepto y características del impuesto.
• Ámbito de aplicación.
• Hecho imponible.
• Sujeto pasivo.
• Exenciones.
• Período impositivo y devengo.
• Esquema de liquidación.
• Base imponible.
• Concepto y determinación de la base imponible.
• Correcciones de valor: amortizaciones. Pérdidas por deterioro, provisiones y gastos no deducibles.
• Operaciones vinculadas.
• Valor normal de mercado.
• Corrección de la inflación.
• Imputación temporal de ingresos y gastos.
• Compensación de bases imponibles negativas.
• Tipos de gravamen.
• Cuota íntegra.
• Deducciones por doble imposición.
• Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
• Bonificaciones.
• Retenciones e ingresos a cuenta.
• Pagos fraccionados.
• Retenciones e ingresos a cuenta.
• Pagos fraccionados.
• Régimen de incentivos a las empresas de reducida dimensión.
• Ámbito de aplicación.
• Amortizaciones.
• Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores.
• Tipo de gravamen.
• Declaración del IS.
• Obligados a declarar.
• Modelos de declaración.