DIRIGIDO A: Funcionarios públicos y determinados profesionales interesados en perfeccionar los métodos de comprobación e investigación de las actividades delictivas vinculadas al
fraude fiscal organizado, a la financiación del terrorismo y a la criminalidad organizada.
Requisitos de acceso:
Formación profesional previa adecuada de carácter jurídico y económico, vinculada a la gestión tributaria y aduanera, la gestión de fronteras y la policía especializada en criminalidad económica.
ACCESO PARA NO TITULADOS Este curso prevee la posibilidad de admitir alumnos que no son titulados universitarios y que optarán a la obtención de un título de extensión universitaria. Hay que consultar con los responsables del curso para conocer los requisitos y condiciones de acceso establecido para este tipo de alumnos
DESCRIPCIÓN RESUMIDA DE LOS OBJETIVOS: Obtener una información precisa de los instrumentos jurídicos, contables y económicos que permiten la comprobación e investigación del tráfico ilícito internacional en los aspectos cualitativos y cuantitativos más destacados.
PROGRAMA TEMARIO GENERAL
PRIMERA PARTE: EL TRÁFICO ILÍCITO
TEMA 1: CRIMINALIDAD ORGANIZADA
- La empresa criminal
- Sectores de atención: Financiero, Inmobiliario, Contratos públicos
- "Money Laundering"
- Movimiento de capitales. Operaciones sospechosas
- Información, control, sanciones
- Grupo de acción financiera (SAFI). Recomendaciones
- Impacto internacional sobre los mercados
- El tráfico ilícito de personas, bienes, capitales.
TEMA 2: FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
- La economía informal. Hawalla; dinero blanco.
- Terrorismo. Concepto. Agentes. El proyecto de Tratado del F.M.I. de 2005.
- Las organizaciones sin ánimo de lucro.
TEMA 3: EL FRAUDE FISCAL ORGANIZADO
- La red de evasión fiscal
- Organización, gravedad, perjuicio económico.
- El carrussel IVA. Jurisprudencia de la Unión Europea.
- Fraude fiscal en España. Derecho positivo
- Los testaferros
- Las sociedades aparentes.
TEMA 4: EL BLANQUEO DE CAPITALES
- Concepto. Las directivas de la Unión Europea.
- Relación con el crimen, terrorismo, evasión.
- Los paraísos fiscales
- La opacidad informativa. El intercambio de información.
- Figuras cuestionadas: TRUST, ANSTALT, SOPARFI
TEMA 5: TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN AVANZADA
- Comprobaciones patrimoniales de las personas físicas (signos externos, propiedades, disponibilidad financiera).
- Comprobaciones bancarias y en la Administración Pública.
- Comprobaciones de la contratación y Concursos públicos
- Comprobaciones técnicas y banca de datos.
- Comprobación Fiscal, societaria, aduanera.
TEMA 6: DELITOS RELACIONADOS CON LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS
- Delitos contra la intimidad y el secreto de las comunicaciones. Intrusismo ilícito en los sistemas informáticos (Hacking). Revelación de secretos contenidos en documentos o soportes informáticos. Violación de la correspondencia electrónica.
- Falsedad en documento mercantil, societario, electrónico. Las tarjetas de crédito.
- Infracción de los derechos de propiedad intelectual. La piratería.
- Delitos informáticos. Accesos no autorizados. Daños a los sistemas informáticos (Cracking).
- Colaboración Internacional especializada (Europol, Interpol, Auxilio policial i judicial internacional).
SEGUNDA PARTE : EL TRÁFICO LÍCITO
TEMA 1: LA ORGANIZACIÓN MUNDIAL DEL COMERCIO
- La obligación de la nación más favorecida
- El principio de tratamiento nacional
- La ayuda estatal y fiscal
- Los impuestos
TEMA 2: LA EMPRESA TRANSNACIONAL
- Precios de tranferencia. Intangibles y servicios
- Subcapitalización
- Imposición conjunta o separada
- Los Convenios para evitar la doble imposición.
TEMA 3: INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN INTERNACIONAL
- La cooperación entre Estados
- Formas de intercambio de información
- La protección de datos personales y tributarios
TEMA 4: LOS PLANES PÚBLICOS GLOBALES
- La nueva Hacienda pública de los Estados
- Soberanía limitada
- El ambiente, la salud, la vida, la protección de la mujer y de los menores, los derechos de los trabajadores, la educación, las comunicaciones, el transporte. El nuevo Milenio.
TEMA 5: LOS PRINCIPIOS DEL DERECHO GLOBAL PÚBLICO Y PRIVADO
- Principios de derecho informal y fuentes formales
- La lex mercatoria entre particulares
- La competencia comercial y fiscal lesiva entre Estados
- La corrupción
- El cambio climático como eje de bien público global.
