Técnico en Contratos, Nóminas, Seguros Sociales y Finiquitos

TEMA 1: LA NÓMINA: JUSTIFICANTE DE SALARIOS

1. Introducción

2. Periodo de liquidación y días

3. Conservación de las nóminas

4. Obligaciones del empresario

5. El convenio colectivo

TEMA 2: EL ENCABEZADO DEL RECIBO DE SALARIOS

1. Datos de la empresa

1.1 Empresa, domicilio y CIF

1.2 Código de Cuenta de Cotización a la Seguridad Social

2 Datos de trabajador

2.1 Trabajador y NIF

2.2 Libro de matrícula

2.3 Número de Afiliación a la Seguridad Social

2.4 Categoría Profesional

2.5 Grupo de Cotización

2.6 Antigüedad

TEMA 3: PERCEPCIONES SALARIALES: SUJETAS A COTIZACIÓN

1 El salario

2 Estructura del salario

3 Salario base

4 Complementos salariales

4.1 Complementos personales

4.2 Complementos de puesto de trabajo

4.3 Complementos por calidad o cantidad

4.4 Complementos de vencimiento periódico superior al mes

4.5 Complementos en especie

TEMA 4: PERCEPCIONES DE CARÁCTER NO SALARIAL

1. Indemnizaciones o suplidos por gastos relacionados con el trabajo

1.1 Quebranto de Moneda

1.2 Desgaste de herramientas

1.3 Prendas de trabajo

1.4 Gastos de locomoción

1.5 Dietas de viaje

1.6 Plus de distancia

1.7 Plus de transporte

TEMA 5: DEDUCCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL

1. Contingencias protegibles

1.1 Contingencias Comunes

1.2 Contingencias Profesionales (AT y EP)

1.3 Desempleo

1.4 Fondo de Garantía Salarial

1.5 Formación Profesional

1.6 Cotización adicional por Horas Extras

2. Las bases de Cotización a la Seguridad Social

3. Base de Cotización para Contingencias Comunes

3.1 Trabajadores con retribución mensual

3.2 Trabajadores con retribución diaria

4. Base adicional de horas extraordinarias

5. Base de Cotización para Contingencias Profesionales

6. Base Desempleo, Fondo de Garantía Salarial y Formación Profesional

7. Aportaciones de los trabajadores a la Seguridad Social

TEMA 6: DEDUCCIONES: RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA

1. Rendimientos de trabajo

1.1 En general

1.2 En particular

1.3 Retribuciones en especie

2. Cálculo de retención

2.1 Límites a la obligación de retener

2.2 Procedimiento para determinar el importe a retener

2.3 Reglas para calcular las retenciones cuando el contribuyente abona anualidades por alimentos a favor de los hijos

2.4 Regularización del tipo de retención

2.5 Procedimiento especial para determinar el tipo de retención aplicable a contribuyentes preceptores de prestaciones pasivas

2.6 Procedimiento especial para determinar las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del trabajo en el supuesto de cambio de residencia

2.7 Comunicación del preceptor al pagador

3. Cálculo de los ingresos a cuenta sobre retribuciones en especie

4. Declaración de retenciones (modelo 110)

4.1 Plazo de presentación

5. Resumen anual de retenciones (modelo 190)

6. Certificado de retenciones e ingresos a cuenta

TEMA 7: CÁLCULO DE FINIQUITOS: TRASLADOS, SUSPENSIONES Y DESPIDOS

1. El finiquito

1.1 Liquidaciones de vacaciones

1.2 Liquidaciones de gratificaciones extraordinarias

1.3 Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos

1.4 Salario de tramitación

2. Las bases de cotización y del IRPF en los finiquitos

TEMA 8: CÁLCULO DE LA INCAPACIDAD TEMPORAL: ENFERMEDAD, ACCIDENTE Y MATERNIDAD

1. Incapacidad temporal: concepto y tipos

1.1 Concepto

1.2 Tipos de Incapacidad Temporal

2. Beneficiarios del subsidio por IT

3. Duración de la Incapacidad Temporal

4. Pago delegado

5. Enfermedad común y accidente no laboral

5.1 Cálculo de la prestación económica

5.2 Nacimiento del derecho

6. Accidente de trabajo y enfermedad profesional

6.1 Cálculo de la prestación económica

6.2 Nacimiento del derecho

7. Incapacidad por maternidad

7.1 Cálculo de la prestación económica

7.2 Nacimiento del derecho

8. Riesgo durante el embarazo

8.1 Cálculo de la prestación económica

8.2 Nacimiento del derecho

9. Concepto salariales en nóminas con incapacidad

10. Bases de Cotización y del IRPF en la IT

10.1 Base de Cotización por Contingencias Comunes

10.2 Base de Cotización por Contingencias Profesionales

10.3 Base de Retención para el IRPF

TEMA 9: CONTRATOS A TIEMPO PARCIAL

1. Contratos a tiempo parcial

2. Jornada laboral y retribuciones

3. Bases de Cotización a la Seguridad Social

3.1 Base de cotización para Contingencias Comunes

3.2 Base de cotización para Contingencias Profesionales

3.3 Base durante la situación de incapacidad temporal y maternidad

3.4. Base en caso de pluriempleo

TEMA 10: CÁLCULO DE LA NÓMINA EN OTRAS SITUACIONES

1. Desempleo parcial

1.1 Requisitos para la prestación

1.2 Acreditación

1.3 Duración de la prestación

1.4 Cuantía de la prestación

1.5 Pago delegado

1.6 Cálculo de las bases de cotización

2. La situación de Pluriempleo

2.1 Retribuciones

2.2 Bases de cotización a la Seguridad Social

3. Abono de salarios con efecto retroactivo

3.1 Cálculo de los atrasos

3.2 Cotizaciones a la Seguridad Social

4. En contrato en prácticas

4.1 Retribuciones

4.2 Bases de cotización a la Seguridad Social

5. Contrato de formación

5.1 Retribuciones

5.2 Bases de cotización a la Seguridad Social6. Contrato de aprendizaje

6.1 Retribuciones

6.2 Bases de cotización a la Seguridad Social

7. En el supuesto de huelga parcial

7.1 Retribuciones

7.2 Bases de cotización a la Seguridad Social

TEMA 11: OTROS IMPORTES A DEDUCIR DE LA NÓMINA

1. Deducción de anticipos

1.1 Anticipos a cuenta de trabajo realizado

1.2 Anticipos estímulo

1.3 Préstamos con garantía de salario

2. Deducciones de carácter sindical

2.1 Cuota sindical

3. Deducción por razón de indemnización por danos

4. Deducción por razón de mandamientos judiciales de embargo

5. Deducción por pagos indebidos

6. Deducción del valor de productos recibidos en especie

TEMA 12: CONTRATOS DE TRABAJO: BONIFICACIONES Y REDUCCIONES

1. Contratos de trabajo: nueva codificación

2. Contratos a tiempo indefinido

3. Contratos temporales o de duración determinada

4. Contratos bonificados.

TEMA 13: RELACIÓN NOMINAL DE TRABAJADORES: MODELO TC-21. Contenido del modelo TC-21.

1 Encabezado

1.2 Parte central

2. Datos relativos a los trabajadores y a su contrato

2.1 Apellidos y Nombre

2.2 Clave IPF

2.3 Número de identificación a la Seguridad Social

2.4 Bases

2.5 Situaciones especiales

2.6 Tipo de contrato

2.7 Deducciones y compensaciones

3. Pie del modelo TC-2

3.1 Sumas de bases

3.2 Sumas de compensaciones y deducciones

4. Obligaciones del empresario

4.1 Conservación de documentos

4.2 Normativa complementaria

4.3 Presentación de los documentos de cotización por medios electrónicos

4.4 Tablas de riesgos de accidente de trabajo.

TEMA 14: EL BOLETIN DE COTIZACIÓN (MODELO TC-1)

1. Empresarios obligados a su formalización

2. Cómo debe formularse

3. Presentación sin ingreso

4. Ingreso separado de las cuotas de los trabajadores

5. Ingreso de las cuotas empresariales con posterioridad al ingreso de las cuotas de los trabajadores

6. Cabecera del TC-1

6.1 Datos de identificación del boletín de cotización

6.2 Número de expediente

6.3 Número de trabajadores

6.4 Periodo de liquidación

7. Contingencias generales

7.1 Contingencias comunes

7.2 Horas extraordinarias

7.3 Aportaciones a servicios comunes

7.4 Cotización empresarial: Contingencias comunes

7.5 Otros conceptos

7.6 Deducciones por contingencias excluidas

7.7 Deducciones por colaboración voluntaria por enfermedad común y accidente no laboral

7.8 Compensaciones y deducciones

7.9 Líquido de contingencias generales

8. Accidentes de trabajo y enfermedad profesional

8.1 Bases de cotización AT y EP

8.2 Cuotas IT y cuotas IMS

8.3 Compensación por IT derivada de AT y EP

8.4 Líquido por AT y EP

9. Otras cotizaciones

9.1 Desempleo, Formación Profesional y Fondo de Granaría Salarial

9.2 Cotización empresarial (desempleo, FOGASAS y F.P.)

9.3 Bonificaciones y subvenciones

9.4 Compensación por desempleo parcial

9.5 Suma de bonificaciones, subvenciones y compensaciones

9.6 Líquido otras cotizaciones

10. Recargo de mora

11. Importe a ingresar o a devolver

12. Ingreso de las liquidaciones

13. Liquidaciones complementarias

14. Conservación de los documentos de cotización

15. Contratos para la formación

16. Liquidación de cuotas abreviadas: TC-2 y TC-2/1

16.1 Empresarios obligados a su cumplimentación

16.2 Normas de cumplimentación del TC-2 y TC-1 abreviado

EJECICIOS PRÁCTICOS1. Abono de una mensualidad con horas extras2. Abono de una mensualidad con horas extras3. Abono de una mensualidad con horas extras y pagas extras4. Abono de una mensualidad con dietas5. Abono de una mensualidad con horas extras6. Abono de una mensualidad con base de cotización diaria7. Abono de una mensualidad con base de cotización diaria y cálculo del Valor de una Hora Ordinaria8. Abono de una mensualidad con base de cotización diaria y cálculo del Valor de una Hora Ordinaria9. Abono de una mensualidad con base de cotización diaria y cálculo del Valor de una Hora Ordinaria10. Despido improcedente11. Finalización de contrato temporal12. Extinción de contrato por jubilación del empresario13. Despido declarado procedente14. Incapacidad por enfermedad común o accidente no laboral15. Incapacidad por enfermedad común o accidente no laboral16. Incapacidad por enfermedad profesional o accidente laboral17. Incapacidad por enfermedad profesional o accidente laboral18. Incapacidad temporal por maternidad19. Abono de una mensualidad de un contrato a tiempo parcial20. Abono de una mensualidad de un contrato a tiempo parcial21. Abono de una mensualidad de un contrato a tiempo parcial22. Permiso sin retribución23. Suspensión de empleo y sueldo24. Trabajador pluriempleado25. Abono de una nómina de salario líquido26. Salarios en especie y dietas: repaso27. Empresa en la que aplicamos convenio de Industrias siderometalúrgicas28. Empresa en la que aplicamos convenio de oficinas y despachos