Módulo 1. Impuesto sobre la renta
Unidad didáctica 1. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen (1)
- Rendimientos del trabajo del capital mobiliario e inmobiliario.
Unidad didáctica 2. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen (2)
- Rendimientos de actividades económicas: estimación directa y estimación objetiva.
- Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
Unidad didáctica 3. Liquidación del impuesto
- Cálculo de la base imponible. Mínimos personales y familiares. Normas especiales de valoración
- Cálculo de la base liquidable. Determinación de la cuota. Tributación familiar. Compensación de cuotas entre cónyuges
Unidad didáctica 4. Pagos a cuenta y gestión del impuesto
- Retenciones
- Ingresos a cuenta
- Pagos fraccionados
- Liquidaciones provisionales
- Devolución de oficio
- Orden jurisdiccional
- Recursos
Módulo 2. Impuesto sobre sociedades
Unidad didáctica 1. Determinación de la base imponible
- Concepto de base imponible y métodos de su determinación.
- Relación entre normas contables y fiscales. Ingresos computables. Gastos deducibles.
- Compensación de bases imponibles negativas. Imputación temporal de ingresos y gastos.
- Ingreso y gastos no imputables en la base imponible.
- Variaciones patrimoniales.
Unidad didáctica 2. La deuda tributaria
- Determinación de la deuda tributaria. Tipos de gravamen. Deducciones por doble imposición.
- Bonificaciones.
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
- Retenciones y pagos a cuenta.
Unidad didáctica 3. Régimen especial para empresas de reducida dimensión
- Ámbito de aplicación.
- Libertad de amortización. Amortización del inmovilizado material. Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión.
- Dotación por insolvencias.
- Deducción para fomentar el uso de nuevas tecnologías.
Módulo 3. Impuesto sobre el valor añadido
Unidad didáctica 1. Naturaleza y hecho imponible. Exenciones. Base imponible
- Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Entrega de bienes y prestación de servicios.
- Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto.
- Sujeto pasivo. Repercusión del impuesto. Lugar de realización del hecho imponible. Exenciones. Base imponible. Tipos impositivos.
Unidad didáctica 2. Deducciones y devoluciones. Importaciones. Adquisiciones intracomunitarias
- Cuotas deducibles. Requisitos para aplicar la deducción. Operaciones con derecho a deducción.
- Limitaciones del derecho a deducir.
- Cuotas no deducibles.
- La regla de prorrata.
- Regularización de deducciones por bienes de inversión. Deducciones anteriores al comienzo de las actividades. Rectificación de las deducciones.
- Devoluciones.
- Recuperación del impuesto por insolvencia del deudor.
- Importaciones.
- Adquisiciones intracomunitarias.
Unidad didáctica 3. Regímenes especiales. Facturación. Contabilización
- Régimen simplificado.
- Régimen especial del recargo de equivalencia.
- Otros regímenes especiales.
- Régimen especial del comercio electrónico.
- Facturación.
- Documentos contables.
- Contabilización del impuesto.
Módulo 4. Impuesto sobre sucesiones y donaciones, transmisiones patrimoniales y tributos locales
Unidad didáctica 1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Naturaleza y objeto.
- Hecho imponible.
- Sujetos pasivos y responsables.
- Base imponible.
- Base liquidable.
- Tipo de gravamen y cuota íntegra.
- Deuda tributaria.
- Devengo y prescripción.
- Normas especiales.
- Gestión del impuesto.
Unidad didáctica 2. Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Naturaleza, características y ámbito de aplicación.
- Reglas generales.
- Transmisiones Patrimoniales.
- Operaciones Societarias.
- Actos Jurídicos Documentados.
- Disposiciones comunes.
Unidad didáctica 3. Tributos Locales
- Introducción.
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Impuesto sobre Actividades Económicas. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras. Impuesto sobre Incremento de Valor de los
- Terrenos de Naturaleza Urbana.
