1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
(IRPF)· Introducción.
·
Fuentes normativas. Naturaleza y aplicación. Hecho imponible.
·
Afectación, presunción de retribución y operaciones vinculadas.
·
Cuestiones complementarias.
· El sujeto pasivo. La atribución
de rentas y la transparencia fiscal.
· Apéndice: la base
imponible.
· Rendimientos del trabajo.
·
Rendimientos del capital.
· Rendimientos profesionales y
empresariales.
· Incrementos y disminuciones de patrimonio.
·
El régimen de transparencia fiscal.
· Imputación temporal
de ingresos y gastos. Renta regular e irregular.
· Integración
y compensación. Base liquidable regular e irregular.
· La
cuota tributaria.
· Tributación de los no residentes.
·
La gestión del impuesto.
2. Impuesto sobre el
Valor Añadido (IVA)· Hecho imponible.
·
Exenciones.
· Base imponible y tipos impositivos.
·
Deducciones.
· Regla de prorrata.
·
Deducciones por bienes de inversión.
· Importaciones.
·
Regímenes especiales.
· Gestión del impuesto.
·
Contabilización del IVA.
3. Tributación Local
y Tasas: · Impuesto sobre Actividades Económicas.
-
Introducción.
- Naturaleza y hecho imponible.
-
Sujetos pasivos.
- Cuota tributaria.
-
Periodo impositivo y devengo
- Gestión del impuesto
·
Haciendas locales.
- Introducción histórica a las Haciendas
locales.
- Tasas municipales y precios públicos.
-
Contribuciones especiales.
- Impuesto sobre el incremento del
valor de los terrenos de naturaleza urbana.
- Impuesto sobre
instalaciones, construcciones u obras.
- Impuesto sobre
vehículos de tracción mecánica
· Impuesto sobre
Bienes Inmuebles.
- Introducción al Impuesto sobre Bienes
Inmuebles: las contribuciones territoriales.
- Naturaleza y
posición en el sistema tributario.
- Hecho imponible.
-
Sujetos pasivos y obligados tributarios.
- La base imponible.
-
Cuota a pagar.
- Bonificaciones.
-
Devengo.
- Gestión.
-
Caso práctico.
· Tasas fiscales.
-
Concepto y naturaleza.
- Precios públicos.
-
Diferencias sustantivas entre tasas y precios.
- Sujetos
obligados al pago de las tasas.
- Sujetos obligados al pago en
los precios públicos.
- Base imponible en las tasas y
precios públicos y cuantificación de la misma.
-
Clases de tasas.
- Categoría de precios.
4.
Impuestos especiales. Derecho de Aduanas. · Impuestos
especiales
- Impuestos especiales sobre la fabricación.
-
Impuestos especiales sobre la fabricación en particular.
·
Derecho aduanero
- Introducción a la normativa aduanera y
concepto de aduanas.
- Destinos aduaneros.
-
Otros destinos aduaneros.
- Régimen de tránsito comunitario.
-
Tránsito comunitario externo.
- Tránsito comunitario
interno.
- Depósitos aduaneros.
-
Régimen de perfeccionamientos activo.
- Régimen de
transformación bajo control aduanero.
- Régimen de
importación temporal.
- Régimen de perfeccionamiento
pasivo.
- Zonas francas y depósitos francos.
-
Transporte de mercancías al amparo del cuaderno TIR y ATA.
5.
Gestión Tributaria.· El procedimiento de gestión
tributaria
· La declaración tributaria.
-
Efectos de la declaración tributaria.
- Requisitos
formales.
- Lugar de presentación.
-
Plazo de presentación.
- Supuestos de declaraciones
especiales.
- Comprobación, investigación y obtención de
información.
- Tasación pericial contradictoria.
-
Obtención de información.
- Liquidaciones
tributarias.
- Notificaciones.
-
La consulta tributaria.
· Actuaciones inspectoras.
-
Facultades y prerrogativas de la inspección.
- El
procedimiento de inspección tributaria.
· Las infracciones
tributarias.
- Concepto.
-
Sujetos infractores.
- Exclusión de responsabilidad (causas
exculpatorias).
- Clases de infracciones.
-
Las sanciones tributarias.
- Graduación de las sanciones.
-
Sanciones pecuniarias por infracciones graves.
- Transmisión
de las sanciones.
- Condonación de las sanciones.
-
El delito fiscal.
· Recursos y reclamaciones.
-
Procedimientos especiales de revisión.
- El recurso de
reposición.
- La reclamación económico-administrativa.
-
Recursos.
- Suspensión del acto impugnado.
·
La gestión recaudatoria: concepto, caracteres y régimen legal.
-
Delimitación del concepto gestión recaudatoria.
-
Régimen general.
- Obligados al pago.
-
Deudores principales.
- Otros deudores (los responsables
tributarios).
- Responsables solidarios.
-
Responsable subsidiario.
- Procedimiento de recaudación en
periodo voluntario.
- El procedimiento de recaudación en vía
de apremio.
6. Impuesto sobre el Patrimonio.·
Introducción.
· Concepto, naturaleza y ámbito de
aplicación.
· Ámbito personal.
·
Ámbito temporal.
· Hecho imponible.
·
Normas de atribución e imputación de patrimonios.
·
Base imponible.
· Determinación de la base.
·
Determinación de la deuda tributaria.
· Límite de la cuota
íntegra.
· Deducciones y bonificaciones.
·
Gestión del impuesto.
7. Regímenes especiales
de financiación de las comunidades autónomas: Introducción, El País Vasco,
Navarra, Canarias, Ceuta y Melilla.· Introducción.
·
El País Vasco
- El Estatuto y el régimen foral de
Concierto Económico.
- El Concierto Económico.
·
Navarra.
- Introducción.
-
Ley Orgánica 13/1982 de Reintegración y Amejoramiento del Régimen Foral de
Navarra.
- El convenio económico.
·
Canarias
- Introducción.
-
La Ley 20/1991 de Modificación de los Aspectos Fiscales del Régimen
Económico y Fiscal de Canarias.
· Ceuta y Melilla.
-
Introducción.
- Estatuto de Autonomía de la Ciudad de
Ceuta.
- Estatuto de Autonomía de la Ciudad de Melilla.
-
El Impuesto sobre la producción, los servicios y la importación en las
ciudades de Ceuta y Melilla.
· Casos prácticos
8.
Impuestos sobre sucesiones y donaciones (ISD), Impuestos sobre
transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITP y AJD).·
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- Introducción.
-
Naturaleza, objeto y ámbito territorial.
- Hecho
imponible.
- Sujetos pasivos y responsables.
-
Base imponible y base liquidable.
- Liquidación y pago del
impuesto.
· Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
-
Introducción.
- Naturaleza y contenido.
-
Gestión del impuesto: presentación de documentos y competencias.
-
Plazos y comprobación.
- Aplazamientos y fraccionamientos
de pago.
- Devengo y descripción.
-
Transmisiones patrimoniales.
- Sujeto pasivo.
·
Impuesto sobre Operaciones Societarias.
- Introducción.
-
Hecho imponible.
- Actos exentos.
-
Sujetos pasivos.
- Base imponible.
-
Cuota tributaria.
· Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
-
Introducción.
- Documentos notariales.
-
Documentos mercantiles.
- Documentos administrativos.
9.
Impuestos sobre sociedades: Introducción, normas sobre calificación de
ingresos y gastos, normas de valorización, impuesto de sociedades.·
Introducción.
· Normas sobre calificación de ingresos y
gastos.
- Ingresos computables.
-
Gastos deducibles
· Normas de valorización.
-
Regla general.
- Reglas especiales.
-
Imputación temporal de ingresos y gastos
· Impuesto de
Sociedades
- Periodo impositivo y devengo.
-
Deuda tributaria.
- Deducciones para evitar la doble
imposición.
- Bonificaciones.
-
Deducción por inversiones.
- Pago fraccionado.
-
Regímenes tributarios especiales.
- Incentivos fiscales
para empresas de reducida dimensión.
- La gestión del
impuesto.
- Contabilización del Impuesto de Sociedades.
OBJETIVOS:El
presente
Curso tiene como objetivo
adquirir y consolidar los
conocimientos técnico-prácticos relativos a los diferentes
tributos y
otras medidas fiscales existentes en nuestra legislación, iniciarse en la
práctica de la asesoría fiscal a sociedades y particulares y dominar las
técnicas encaminadas al ahorro impositivo (deducciones, incentivos
fiscales, etc.)
Una vez finalizado el curso, se le entregará al alumno
el correspondiente Diploma privado expedido por el Centro de Estudios.
DESTINATARIOS:El
Curso va dirigido a profesionales y estudiantes de las áreas económica y
administrativa que deseen adquirir los conocimientos específicos del
actual marco tributario y fiscal, desde un punto de vista práctico, para
dedicarse profesionalmente a estas tareas.
Igualmente a personas de
otras procedencias académicas interesadas en adquirir los conocimientos
propios del campo de la tributación para acceder a un puesto que exija
dicha formación, así como para desenvolverse mejor en su actual ocupación
y/o tener oportunidades de promocionarse laboralmente.
SALIDAS
PROFESIONALES:·
Instalarse
por cuenta propia como asesor tributario y fiscal. ·
Trabajar
en una asesoría especializada en estos temas.·
Ocuparse
de las cuestiones tributarias y fiscales en una empresa o institución,
exclusivamente o como parte de una labor más amplia. MATERIAL
DIDÁCTICO DEL CURSO:·
Textos:
conteniendo los 9 Módulos de los que se compone en curso con más de 160
temas relacionados.
·
Ejercicios-Exámenes:
para enviar al Centro Docente y ser corregidos por los profesores Tutores.
·
Hojas de Consulta: Anexos, para consultar cualquier duda
relacionada con el temario.
