AGENTES DE LA HACIENDA PÚBLICA

ORGANIZACIÓN DEL ESTADO Y FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL:

1.-La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido. Derechos y debefres fundamentales. Su garantía y suspensión. La Corona. El Tribunal Constitucional.

2.- Las Cortes generales: Conmposición, atribuciones y funcionamiento. El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del poder Judicial. El tribunal supremo. La Organización Judicial española.

3.-El gobierno: nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La Administración Pública: Principios constitucionales informadores. La Administración Central y periférica del Estado. Tipos de Entes Públicos.

4.- La Organización trerritorial del Estado. Comunidades y Ciudades autónomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unión europea: El Consejo, El Parlamento Europeo, La Comisión, el tribunal de Justicia.

5.- El funcionamiento electrónico del sector público. Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente con las Administraciones públicas, registros y archivo electrónico. El Gobierno abierto, la transparencia, el acceso a la información pública, la participación en la rendición de cuentas y el buen Gobierno.

6.- Políticas Sociales Públicas: Política de Igualdad de Género. Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres. Política contra la violencia de género. Ley Orgánica 172004, de 28 de diciembre, de Medidas de Protección Integral con tra la Violencia de Género. Discpapacidad y Dependencia: Real Decreto Legislativo 172013, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la ley general de derechos de las personas con discapacidad y de su inclusión social y Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de promoción de la Autonomía Personal y Atención de las personas en situación de dependencia.

7.- Régimen jurídico del personal al servicio de las Administraciones Públicas. El estatuto Básico del empleado Público. Derechos y deberes de los funcionarios. La provisión de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y régimen disciplinario. El régimen de Seguridad Social de los funcionarios.

DERECHO ADMINISTRATIVO GENERAL:

1.- Las fuentes del derecho Administrativo. La jerarquía de las fuentes. La Constitución. La ley. El reglamento. El Ordenmaiento jurídico de la Unión Europea.

2.-. Los actos administrativos concepto y clases.Motivación, forma y eficacia de los actos administrativos. Notificación y publicación. Nulidad y anulabilidad. La revisión de oficio.

3.- El procedimiento administrativo común. La capacidad de obrar y el concepto de interesado. Representación. Identificacióny firma de los interesados. Derechos del interesado en el procedimiento administrativo. Obligación de resolver y silencio administrativo.Términos y plazos.

4.- Las fases del procedimiento administrativo: iniciación, ordenación, instrucción y finalización. La ejecución de los actos y resoluciones administrativas.

5.- Los recursos administrativos: concepto y clases. Recurso de alzada. Recurso potestativo de reposición. Recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción contencioso-administrativa: objeto y plazos de interposición del recurso contencioso-administrativo.

ORGANIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA Y DERECHO TRIBUTARIO:

1.- El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. Los principales impuestos y sus características. La Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local.

2.- La Agencia estatal de Administración Tributaria: Creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización.

3.- Derecho Tributario:Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.

4.- Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios.La capacidad de obrar en el orden tributario. representación y domicilio fiscal. La prescripción.

5.- La apalicación de los tributos: información y asistencia. La colaboración social. Las tecnologías informáticas y telemáticas.

6.- Las obligaciones formales de los contribuyentes: libros registros y facturas. La gestión censal. El Número de identificación Fiscal.

7.- Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases. las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación.

8.-Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las reten ciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria.

9.- Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada.

10.- Actuaciones y procedimiento de inspección: Funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el domicilio o locales del con tribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación.

11.- Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la documentación electrónica.

12.- La extinción de la deuda tributaria (I). Mediosde extinción de la deuda. El pago o cunmplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pagfo. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias del incumplimiento.

13.- La extinción de la deuda tributaria (II). La prescripción del derecho a exigir el pago. otras formas de extinción de las deudas: La com pensación, la deducción sobre transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.
14.- El procedimiento de recaudación en período voluntario. Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.

15.-. la recaudación en período ejecutivo. incio. Efectos. Recargos del período ejecutivo. procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.

16.- El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo: orden de embargo: concepto, tramitación, motivos de oposición, anotación preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento.

17.-Tipos de embargo: El embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito: Procedimiento. Embargo de valores. embargo de otros créditos, efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles: procedimiento, anotación preventiva de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos.

18.- Depósito y enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas de enajenación. Tercerías: Concepto, clades y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

19.- El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores.

20.- Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Las liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública.

21.- La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos.

22.-El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Naturaleza y ámbito de aplicación. Rendimientos y ganancias y pérdidas patrimoniales. Tributación familiar. Gestión del impuesto.

23.- El Impuesto sobre el Valor Añandido: Concepto y naturaleza.ämbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones.