Derecho Tributario

LECCIÓN 1 LA ACTIVIDAD FINANCIERA Y EL DERECHO FINANCIERO

I.Concepto y naturaleza de la actividad financiera

II. Concepto de Derecho Financiero

III. Ramas del Derecho Financiero de acuerdo con la distinción entre ingresos y gastos: Derecho Tributario, Derecho Financiero Patrimonial, Derecho de la deuda pública y Derecho Presupuestario

LECCIÓN 2 FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO

I. Clasificación

II. La Constitución española como fuente del Derecho Financiero

III. El Derecho de la Unión Europea

IV. Los Tratados internacionales

V. La ley 49 VI. Disposiciones del poder ejecutivo con fuerza de ley: el Decreto-ley y el Decreto legislativo. La legislación delegada

VII. El Reglamento

VIII. Otras fuentes

LECCIÓN 3 LA APLICACIÓN DEL DERECHO FINANCIERO

I. La aplicación del Derecho Financiero

II. Eficacia de las normas financieras en el tiempo. Aplicación retroactiva de las normas financieras

III. Eficacia de las normas financieras en el espacio

IV. Interpretación en el Derecho Financiero

V. La integración y la analogía

VI. El conflicto en la aplicación de la norma tributaria

LECCIÓN 4 LOS TRIBUTOS

I. El tributo: concepto y clases

II. El impuesto: concepto y clases

III. La tasa: concepto y clases. Diferencia con los precios públicos

IV. La contribución especial: concepto y clases

LECCIÓN 5 LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES TRIBUTARIOS

I. Los principios constitucionales del Derecho Tributario

II. El principio de capacidad económica

III. El Principio de igualdad

IV. El principio de generalidad

V. El principio de progresividad

VI. Principio de no confiscatoriedad

LECCIÓN 6 EL PODER TRIBUTARIO

I. Concepto de poder tributario

II. Poder originario y poder derivado

III. El poder tributario del Estado

IV. El poder tributario de la Unión Europea

V. El poder tributario de las Comunidades Autónomas

VI. El poder tributario de las Corporaciones locales

VII. Los regímenes tributarios especiales por razón del territorio

LECCIÓN 7 LAS ESPECIALIDADES FISCALES CANARIAS Y SU CONFIGURACIÓN CONSTITUCIONAL

I. Evolución histórico-legal de la franquicia desde sus orígenes hasta la actualidad

Ii. La configuración constitucional del régimen económico y fiscal de canarias: la disposición adicional

LECCIÓN 8 LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA. EL HECHO IMPONIBLE

I. La relación jurídico-tributaria. Concepto y naturaleza jurídica

II. La obligación tributaria. Concepto y nacimiento

III. El hecho imponible: concepto y naturaleza jurídica

LECCIÓN 9 LOS SUJETOS DEL TRIBUTO

I. El sujeto activo

II. Los obligados tributarios

III. El sujeto pasivo: el contribuyente y el sustituto

IV. El responsable. Concepto y clases

V. La solidaridad y mancomunidad de la obligación tributaria

VI. La sucesión en la deuda tributaria

VII. La representación

VIII. El domicilio fiscal

LECCIÓN 10 LA CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

I. La cuantificación de la obligación tributaria: tributos de cuota fija y de cuota variable

II. Base imponible y base liquidable

III. Medios, métodos y regímenes de determinación de bases imponibles

IV. Tipos de gravamen: concepto y clases

V. La cuota tributaria

VI. La deuda tributaria

LECCIÓN 11 GARANTÍAS DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

I. Las garantías del crédito tributario con carácter general

LECCIÓN 12 LA EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

I. Causas de extinción de la obligación tributaria

LECCIÓN 13 INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS

I. Los ilícitos tributarios

II. Las infracciones tributarias: concepto

III. Sujetos infractores

IV. Clases de infracciones tributarias

V. Las sanciones tributarias

VI. La extinción de las sanciones

VII. Procedimiento sancionador en materia tributaria

LECCIÓN 14 LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS: PRINCIPIOS GENERALES Y GESTIÓN

I. Introducción. Aplicación y gestión. El Derecho tributario formal

II. Derechos de los obligados tributarios

III. Actuaciones y procedimiento de gestión

LECCIÓN 15 LA INSPECCIÓN Y RECAUDACIÓN DE LOS TRIBUTOS

I. Actuaciones y procedimientos de inspección

II. Actuaciones y procedimiento de recaudación

LECCIÓN 16 La revisión de actos administrativos tributarios

I. La revisión de actos administrativos tributarios. Esquema general

II. Revisión de oficio por la Administración

III. Revisión por la Administración previo recurso

IV. La reclamación económico-administrativa

V. Recurso extraordinario de revisión

VI. Recurso contencioso-administrativo