Fiscalidad Práctica

El curso se compone de siete módulos. Cada uno de ellos es, a su vez, un curso de Formación Contínua que puede ser cursado de modo independiente para aquellos que no deseen matricularse de todo el contenido del Curso o que no tengan la titulación necesaria pero deseen ampliar y actualizar sus conocimientos.

MÓDULO I. Imposición sobre la Renta (4.5 créditos ECTS)
Profesores:
Germán Orón Moratal. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Ramón Vilarroig Moya, Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
María Isabel Pérez Martínez. Cuerpo Técnico AEAT de Castellón.

Contenido:

1. Impuesto sobre la Renta de las personas físicas.
2. Fuentes reguladoras.
3. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
4. Hecho imponible y exenciones.
5. Período impositivo y devengo.
6. Imputación temporal de ingresos y gastos.
7. Sujeto pasivo: contribuyente. Normas generales. Atribución de rentas. Individualización de la renta gravable.
8. Base imponible: concepto; general y del ahorro; reglas especiales de valoración.
9. Rendimientos del trabajo.
10. Rendimientos del capital.
11. Rendimientos de actividades empresariales y profesionales.
12. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
13. Imputación de rentas: regímenes especiales y IIC en paraísos fiscales.
14. Integración y compensación.
15. Base liquidable general y del ahorro: reducciones y compensación.
16. Deuda Tributaria: subjetivización por circunstancias personales y familiares.
17. Tarifas estatal y autonómica: cuota íntegra.
18. Deducciones de la cuota estatales y autonómicas: la cuota líquida.
19. La cuota diferencial.
20. Tributación familiar.
21. Gestión del impuesto: La declaración-liquidación.
22. Borrador de declaración.
23. Ingresos a cuenta: retenciones y otros pagos a cuenta.
24. Liquidación provisional.
25. Devolución de oficio.
26. Deberes formales.
27. Impuesto sobre la renta de no residentes.

MÓDULO II. Impuesto sobre Sociedades (3 créditos ECTS)
Profesores:
Diego González Ortiz. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Oscar Gimeno Ortíz, Jefe de Inspección. AEAT. Castellón.

Contenido:

1. Fuentes normativas.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible y exenciones.
4. Período impositivo y devengo.
5. Sujetos pasivos: residencia y domicilio.
6. Base imponible: concepto. Ingresos computables.
7. Gastos deducibles.
8. Amortizaciones.
9. Deterioro del valor de activos.
10. Provisiones.
11. Gastos no deducibles.
12. Valoración de ingresos y gastos.
13. Determinación de los incrementos y disminuciones de patrimonio.
14. La compensación de bases imponibles negativas.
15. Exenciones por dividentos y rentas procedentes de establecimientos permanentes.
16. Deuda tributaria.
17. Tipos de gravamen y cuota íntegra.
18. Deducciones para evitar la doble imposición.
19. Bonificaciones en la cuota.
20. Deducciones para incentivar la realización de determinadas operaciones.
21. Gestión del impuesto.
22. Retenciones e ingresos a cuenta.
23. Regímenes especiales.

MÓDULO III. Impuesto sobre el Valor Añadido (2.5 créditos ECTS)
Profesores:
Modesto Fabra Valls. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Vicente Petit Ortells. Jefe de la Dependencia de Recaudación. AEAT. Castellón.

Contenido:

1. Fuentes normativas.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible: Operaciones interiores.
4. Entrega de bienes.
5. Prestaciones de servicios.
6. Adquisiciones intracomunitarias.
7. Importaciones.
8. Supuestos de no sujeción.
9. Exenciones. Devengo.
10. Sujetos pasivos.
11. Base imponible.
12. Tipos de gravamen.
13. Repercusión del impuesto.
14. Deducción del impuesto.
15. Devolución.
16. Regímenes especiales.
17. Gestión.

MÓDULO IV. Imposición patrimonial: (2 créditos ECTS)
Profesores:
Diego Gozález Ortiz. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Modesto Fabra Valls, Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Almudena Sales Tena. Consellería de Hacienda y Administración Pública.

Contenido:

1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Fuentes normativas. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación. Hecho imponible y devengo. Sujetos pasivos. Responsables. Base imponible. Base liquidable. Deuda tributaria. Tarifa y cuota íntegra. Cuota tributaria. Gestión.
2. Impuesto sobre el Patrimonio: Fuentes normativas. Naturaleza, carácter y ámbito de aplicación. Hecho imponible y excepciones: patrimonio y actividad empresarial en caso de transmisión gratuita. Deuda tributaria.
3. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Fuentes normativas. Modalidades del impuesto. Caracteres. Hecho Imponibles. Sujetos pasivos. Exenciones. Devengo. Gestión.

MÓDULO V. Haciendas Locales. (2 créditos ECTS)
Profesores:
Germán Orón Moratal. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Juan Amadeo Martínez Ballester. Jefe de Inspección. Ayuntamiento de Castellón.

Contenido:

1. Impuestos municipales: Impuestos de establecimiento obligatorio.
2. Impuesto sobre bienes inmuebles.
3. Impuesto sobre actividades económicas.
4. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
5. Impuestos de establecimiento potestativo: Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras.
6. Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza.
7. Impuesto sobre gastos suntuarios: aprovechamiento de cotos de caza.
8. Tasas locales.
9. Gestión.

MÓDULO VI. Procedimientos tributarios. Facturación y deberes formales. (3 créditos ECTS)
Profesores:
Modesto Fabra Valls. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Ramón Vilarroig Moya, Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Oscar Gimeno Ortiz. Jefe de Inspección. AEAT. Castellón.
Vicente Petit Ortells, Jefe de Recaudación. AEAT. Castellón.
Rafael Marmaneu Navarro. Abogado. Profesor asociado Universitat Jaume I. Castellón.

Contenido:

1. Facturación y deberes formales tributarios.
2. Procedimiento de gestión tributaria.
3. La gestión tributaria: contenido. Declaración y autoliquidación.
4. Comprobación limitada y verificación de datos.
5. Procedimiento de inspección. La inspección tributaria: contenido.
6. Actuaciones inspectoras.
7. Régimen jurídico de las actuaciones inspectoras.
8. Documentación de las actuaciones inspectoras.
9. Régimen jurídico de las actas de inspección.
10. Procedimiento de recaudación tributaria.
11. El ingreso del tributo en periodo voluntario.
12. Cuenta corriente tributaria.
13. Aplazamiento y fraccionamiento.
14. Falta del ingreso en periodo voluntario: consecuencias.
15. El interés de demora.
16. Las garantías tributarias.
17. Procedimiento de apremio.

MÓDULO VII. Sanciones administrativas y penales tributarias (1.5 créditos ECTS)
Profesores:
Germán Orón Moratal. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Catalina Vidales Rodríguez. Profesora Titular Derecho Penal. Universitat Jaume I, Castellón.
Vicente Petit Ortells, Jefe de Recaudación. AEAT. Castellón.

Contenido:

1. Infracciones y sanciones tributarias: sujetos, tipificación y procedimiento sancionador.
2. Delitos contra la Hacienda Pública.
3. Infracciones y delitos en materia de contrabando.

Trabajo Final. (2 créditos ECTS)

Profesores:
Germán Orón Moratal. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Modesto Fabra Valls. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Ramón Vilarroig Moya, Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Diego González Ortiz. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.