Gestión y Aplicación Óptima del IVA en la Empresa

Objetivos
· Valorar el actual tratamiento interior del IVA y su tramitación administrativa, así como las novedades introducidas en la reforma del "Paquete IVA" y en la devolución del impuesto soportado.
· Aclarar los conceptos esenciales que determinan la estructura del impuesto: sujeción, exención, devengo, base, tipo, cuota y sujeto pasivo, con los supuestos de inversión del sujeto pasivo.
· Dar al asistente una estructura clara que le permita encajar absolutamente todas las operaciones de IVA que realice en la estructura del impuesto.
· Clasificar de forma correcta las operaciones del impuesto soportado para su correcta deducción en tiempo y forma y evitar errores en la emisión de facturas.
· Adaptarse a las nuevas obligaciones formales para el 340 y el 347.
· Conocer las novedades introducidas por la Directiva 2010/45/EU que deberán estar adaptadas por España el 01/01/2013.
· Identificar una factura como suficiente para el ejercicio del derecho a la deducción.
· Saber de qué manera se registran las facturas en los libros y cómo se declaran en el modelo 340.
· Conocer los procedimientos de rectificación de las facturas, especialmente en los supuestos más habituales (impagados, devoluciones,...) y en aquellos en los que sea necesario procedimiento ante la AEAT.
· Conocer las obligaciones derivadas de la venta y la compra de mercancía en la UE.
· Saber cumplimentar de forma correcta el modelo 349 y el resto de obligaciones formales derivadas de la realización de operaciones con la UE.
· Determinar qué servicios se deben incluir en el 349 y cuáles no.
· Establecer la sujeción o no de un servicio mediante su correcta localización.
· Dominar el concepto de la deslocalización de los servicios, abandonando el atavismo de la realización material.

Quién debe asistir
· Directores y Personal del Departamento Financiero y Fiscal.
· Jefes de Contabilidad.
· Responsables del Área Fiscal.
· Directores y Personal del Departamento Administrativo.
· Asesores Financieros.
· Consultores de Empresas del Área Económico-Financiera...
Y, en general, a todos los profesionales que necesiten conocer y gestionar con éxito el IVA en su empresa.
También disponible para personal de sus Delegaciones Internacionales.

Metodología
La metodología presencial utilizada es dinámica y participativa, lo que facilita la transferencia de los conocimientos y técnicas aprendidas en el desempeño profesional diario.
Durante nuestras jornadas formativas se desarrollan actividades y casos prácticos, así como el análisis de ejemplos reales y sus resultados.
Se combinan diferentes métodos didácticos activos para fomentar la participación y el intercambio de experiencias, la resolución de dudas y el aprendizaje.

FORMACIÓN IN-COMPANY
Para bonificar su Formación In Company a través de la Fundación Tripartita, cuente con nosotros, realizamos la gestión sin ningún tipo de coste para su empresa.

Programa
1. DÍA PRIMERO: LAS FACTURAS: SU EMISIÓN Y REGISTRO CORRECTO. LOS MODELOS 340 Y 347.
1. Análisis: Esquemas del impuesto sobre el valor añadido.
· Las operaciones de devengo del impuesto. Consecuencias del encaje incorrecto de las operaciones en la estructura del impuesto.
· Las operaciones del impuesto soportado.

2. Facturas y libros registros. Los modelo 340 y 347.
Supuestos OBLIGATORIOS de emisión de facturas y supuestos en los que la emisión de facturas no es obligatoria.
La factura y el tique: sus distintas naturalezas y consecuencias.
Contenido de la factura: La factura completa como justificante del derecho a la deducción.
· Qué es factura completa y cuál es su contenido mínimo.
· Contenido no obligatorio más habitual.
· Menciones obligatorias en los casos de exención, no sujeción o inversión del sujeto pasivo.
· Novedades en el 2013 derivadas de la Directiva 2010/45/EU.
La rectificación de las facturas. Requisitos. Cuándo y cómo rectificarlas.
· Estudio especial de la rectificación por impagados.
· Estudio especial de la rectificación por devoluciones de mercancía.
· Estudio especial de la rectificación por concurso.
La facturación por un tercero o por el destinatario: Utilidades para las empresas.
La forma de emisión de las facturas y sus plazos: Facturación electrónica y en papel. La conservación de las facturas.
Los Libros de IVA y su reflejo en los modelo 340 y 347: Actualización Julio 2011.
Libro registro de facturas expedidas. Su contenido y la coordinación con el contenido del modelo 340 y 347.
· Análisis por casillas de la declaración de estos libros.
· Preguntas y errores frecuentes.
Libro registro de facturas recibidas. Su contenido y la coordinación con el contenido de los modelo 340 y 347.
Análisis por casillas de la declaración de estos libros.
Preguntas y errores frecuentes.
Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias. Su contenido y la coordinación con el contenido del modelo 340.
Libro registro de bienes de inversión. Su contenido y la coordinación con el modelo 340.
Plazos de realización de los asientos y modos de llevanza de los libros.

2. DÍA SEGUNDO: MOVIMIENTO INTRACOMUNITARIO DE MERCANCÍA. LOS SERVICIOS EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL.
3. Tratamiento fiscal de las operaciones intracomunitarias.
· Concepto, requisitos y obligaciones formales en las entregas intracomunitarias.
· Concepto y requisitos de las adquisiciones intracomunitarias.
· Adquisiciones intracomunitarias exentas. Las operaciones triangulares.
· Lugar de realización, devengo, base imponible y sujeto pasivo de las adquisiciones intracomunitarias.
· Obligaciones formales de las adquisiciones intracomunitarias.
· Supuesto práctico de operación intracomunitaria.

4. Prestaciones de servicios en el ámbito comunitario y extracomunitario.
Reglas de localización: La regla general y las reglas especiales.
· Estudio específico de las reglas generales del artículo 69 y las especiales del artículo 70.
· La relocalización de los servicios: el criterio de la utilización efectiva.
Obligaciones formales de facturación, libros-registro y modelos. La consignación en el modelo 349.
Supuestos prácticos de operaciones de servicios internacionales.

Nuestros ponentes
D. Ramón Martínez Herráiz.
Licenciado en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid y doctorado por la Alcalá de Henares. Actualmente trabaja en el Servicio de Información de la Agencia Tributaria (Subdirección General de Información y Asistencia Tributaria), del que fue responsable del Servicio de Retenciones. Cuenta con gran experiencia en la atención y resolución de dudas planteadas a la hora de aplicar la normativa de IVA, IIEE, Aduanas e Intrastat.

Amplia experiencia como Consultor Senior de Formación en el Área Fiscal de Global Estrategias/Demos Group. Ha impartido numerosos cursos sobre Fiscalidad Internacional Indirecta en importantes escuelas y organizaciones empresariales.

(Todos los formadores están confirmados. Por causas ajenas a su voluntad, Global Estrategias/Demos Group, se reserva la posibilidad de cambiar alguno de ellos por otro igualmente cualificado).