Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas IRPF 2018 (se declara en 2019)

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Este curso expone y explica con profundidad el Impuesto sobre la Renta de las personas físicas (IRPF) de forma clara, práctica y sencilla, conforme a la normativa vigente. El Curso se desarrolla desde una doble perspectiva, una teórica para dar a conocer los conceptos de la ley y el reglamento del impuesto y otra práctica con el fin de quelos participantes se introduzcan en las distintas situaciones reales que se contemplan en las normas, y sean capaces de resolver los diferentes supuestos prácticos.

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Dirigdo a Profesionales del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa. En particular, abogados, economistas, gestores administrativos, graduados sociales, titulados mercantiles y empresariales y otros profesionales interesados en conocer este importante impuesto.

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2018
2017

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Materias

  • IRPF
  • Renta

Temario

Tema1: Concepto, objeto y ámbito de aplicación - ¿Cómo se define el IRPF? - ¿Qué grava el IRPF? - ¿El IRPF se aplica a toda España? Tema2: El hecho imponible del IRPF - ¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF? - ¿Hay alguna renta exenta del IRPF? Tema3: Contribuyentes del impuesto - ¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto? - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español - Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía - Requisitos para ser considerados residentes Tema 4: Periodo impositivo, devengo e imputación temporal - ¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto? - ¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos? - ¿Qué es la ""base imponible"" y cómo se cuantifica? - ¿Qué es la ""base imponible"" y cómo se cuantifica? II Tema 5: Obligación de declarar - ¿Quiénes no tienen obligación de declarar? - Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF - Cómo y Cuándo se devuelve - Cláusulas Suelo Autoprácticas Aspectos Generales - Autopráctica Calificación Rentas - Autopráctica Contribuyente - Autopráctica Tributación Conjunta Tema 6: Rendimientos del trabajo - ¿Qué se considera rendimientos del trabajo? - Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo - Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas - ¿Qué es una retribución en especie? - ¿Qué NO es una retribución en especie? - ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie? - ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación - Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes - ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo? - ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación - El rendimiento neto del trabajo - Rendimientos con período de generación superior a dos años - ¿Qué gastos son deducibles? - ¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo? - Las retenciones de los rendimientos del trabajo - ¿Cómo se calculan las retenciones sobre las rentas del trabajo? Autoprácticas Rendimiento del Trabajo - Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo I - Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo II Tema 7: Rendimientos del capital - ¿Qué se considera ""rendimientos del capital""? - ¿Qué se consideran ""rendimientos del capital inmobiliario""? - ¿Qué se consideran ""rendimientos del capital inmobiliario""? - Ampliación - Rendimientos Íntegros - Gastos Deducibles - Gastos Deducibles: Ampliación - Gastos no Deducibles - ¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario? - Reducciones del Rendimiento Neto - Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario - ¿Qué se entiende por ""rendimientos de capital mobiliario""? - Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro - Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación - Rendimientos a integrar en la base imponible general - Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie - Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario Autoprácticas Rendimiento del Capital - Autopráctica Ingresos a Declarar - Autopráctica Valor Catastral - Autopráctica Rendimientos Cuenta Bancaria - Autopráctica Declaración Letras del Tesoro - Autopráctica Declaración Dividendos - Autopráctica Seguro de Rentabilidad Garantizada - Autopráctica Rendimiento Prima Única - Autopráctica Renta Pagadera - Autopráctica Plan Individual de Ahorro Sistemático Tema 8: Rendimientos de actividades económicas - ¿Qué se consideran ""rendimientos de actividades económicas""? - ¿Qué ocurre con los rendimientos de actividades profesionales en operaciones vinculadas? - ¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas? - ¿Qué elementos están afectos a una actividad económica? - ¿En qué consiste el régimen de estimación directa? - ¿En qué consiste el régimen de estimación directa? - Ampliación - ¿En qué consiste la estimación directa simplificada? - Cálculo del rendimiento neto es estimación directa - Cálculo del rendimiento neto es estimación directa - Ampliación - ¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva? - Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas Autoprácticas Rendimientos de Actividades Económicas - Autopráctica Tipos de renta - Autopráctica Deducción por vivienda - Autopráctica Renta Factura no cobrada - Autopráctica Rendimiento Venta Local - Autopráctica Deducción por seguro médico - Autopráctica Deducción por compra de coche - Autopráctica Declaración Rendimiento Negativo - Autopráctica Deducción Gastos - Autopráctica Estimación Directa Simplificada - Autopráctica Rendimientos de Actividades Económicas - Autopráctica Cálculo RNAE Estimación Directa Simplificada - Autopráctica Declaración IRPF - Autopráctica Sistema de módulos - Autopráctica Regimen de Estimación Objetiva - Autopráctica Índice Corrector de Exceso - Autopráctica Unidad de módulo ""personal no asalariado"" - Autopráctica Estimación Objetiva - Autopráctica Cálculo RNAE mediante Estimación Objetiva - Autopráctica Cálculo RNAE negocio Tema 9: Ganancias y pérdidas patrimoniales - ¿Qué se considera ""ganancia o pérdida patrimonial""? - ¿Qué se considera ""ganancia o pérdida patrimonial""?: Ampliación - ¿Qué ganancias se encuentran exentas? - ¿Qué ganancias se encuentra exentas?: Ampliación - ¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales? - ¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales? Ampliación - Las retenciones en las ganancias de capital - La Dación en pago Autoprácticas Variaciones Patrimoniales - Autopráctica Ganancia o Pérdidas Patrimoniales - Autoprácticas Amortización mobiliario Tema 10: Imputación de rentas - ¿Qué se entiende por ""régimen de imputación de rentas""? - Imputación de rentas inmobiliarias - El régimen de transparencia fiscal - Instituciones de inversión colectiva - Imputación de rentas - Ampliación Tema 11: Integración y compensación de rentas - Integración y compensación de rentas: Ampliación - Reglas de integración y compensación de rentas Tema 12: Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen - Reducciones de la base imponible general - Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen - Base liquidable del ahorro Tema 13: Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares - Mínimo del contribuyente - Mínimo por descendientes - Mínimo por ascendientes - Mínimo por discapacidad Tema 14: Aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes - Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes - ¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente? - ¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente? - ¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes? - ¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español? - Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España - Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España exentas - ¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente? - Rentas obtenidas sin establecimiento permanente - Rentas obtenidas sin establecimiento permanente: Ampliación - Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible - Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible II - Tipos impositivos aplicables - ¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente? - Tipo de Gravamen - Test Tema 15: Determinación de las cuotas integras - Determinación de las cuotas integras: Ampliación Tema 16: Deducciones generales de la cuota - Deducción por inversión en vivienda habitual - Deducción Donativos - Protección y Difusión del Patrimonio Histórico - Deducción por inversión empresarial - Deducción por maternidad - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla - Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo Autoprácticas Mínimo Personal y Familiar, Reducciones, Deducciones - Autopráctica Plan Pensiones - Autopráctica Reducción por tributación conjunta - Autoprácticas Cálculo Mínimo Personal y Familiar - Autopráctica Deducción por Trabajador Discapacitado - Autopráctica Deducciones Tema 17: Determinación del resultado de la liquidación - Cálculo del resultado de la declaración - Deducciones en la cuota líquida - Cuota resultante de la autoliquidación - Cuota diferencial - Retenciones e ingresos a cuenta - Resultado de la declaración - Resultado de la declaración: Ampliación - Tributación conjunta familiar - Tributación conjunta familiar Tema 18: Gestión del impuesto - ¿Qué es el borrador de declaración? - ¿Quiénes no pueden solicitar el borrador de declaración? - Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario - Otros Aspectos

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