Master en Asesoría Fiscal y Laboral para Autónomos y Pymes
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Tipología
Master
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Metodología
Online
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Idiomas
Castellano
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Horas lectivas
1500h
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Duración
12 Meses
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Inicio
Fechas a elegir
Ante los cambios normativos tan sucesivos que acaecen, la burbuja emprendedora que se está produciendo, y la complejidad de la comprensión del ámbito fiscal, contable y laboral, el asesoramiento en esta materia cuando el tejido empresarial de nuestro país está compuesto en un 99,88% por Pymes y autónomos, (Según la Dirección general de Industria y de la Pyme), se convierte en una oportunidad laboral única, y que mejor manera que haciendo un master tan especializado y enfocado a esta necesidad.
Información importante
Documentos
- Master-Asesoria-Fiscal-Laboral-Autonomos-Pymes.pdf
Instalaciones y fechas
Ubicación
Inicio
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A tener en cuenta
Dotar al alumno de los conocimientos contables para la llevanza de la contabilidad de autónomos y pymes. Capacitar al alumno de las herramientas necesarias y aptitudes cualificadas para la resolver la problemática del IVA en el transcurso de la actividad del autónomo o pyme, para poder presentar las obligaciones formales ante hacienda. Habilitar al alumno para poder gestionar la declaración de la renta de autónomos, socios de pymes y otros particulares, además de las obligaciones formales para los pagos fraccionados tanto en estimación directa como objetiva. Proveer al alumno de aquellos conocimientos necesarios para realizar la presentación del Impuesto sobre Sociedades de Pymes, asesorarlas y establecer una estrategia de ahorro fiscal. Conocer la problemática laboral, los diferentes contratos, conceptos que cotizan, bonificaciones y reducciones en la seguridad social para la cotización, elaboración de nóminas, y presentación de seguros sociales.
Está dirigido a aquellos que quieran emprender su propia asesoría fiscal, contable y laboral.
No presenta requisitos previos.
Finalizados tus estudios, recibirás una titulación por parte de la reconocida institución.
Destaca por la configuración de programas formativos con un marcado carácter práctico, basados en supuestos reales elaborados por profesionales en activo que permitirán al alumnado enfrentarse con garantías a los retos profesionales.
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Al alumno se le abrirán multitud de puertas mediante la realización de este curso. Podrá emprender una asesoría/gestoría fiscal, contable y laboral para autónomos y pymes, o bien trabajar por cuenta ajena para esta. Por otro lado podrá trabajar en cualquier departamento fiscal de cualquier empresa, llevando la contabilidad, y las diferentes obligaciones fiscales y laborales.
Puedes realizar el pago mediante Paypal, Tarjeta de débito o crédito y transferencia.
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Luego de presionar el botón de "Pide información", y completar con tus datos, un asesor académico se comunicará contigo para ayudarte en tu proceso de inscripción.
Opiniones
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Materias
- Actividades agrícolas
- Impuesto sobre sociedades
- Seguridad Social
- Asesoría fiscal
- Impuesto de sociedades
- Régimen jurídico
- Asesoría de empresas
- Incapacidad temporal
- Accidente laboral
- Actividades económicas
- Régimen de Autónomos
- IVA
- Renta
- Impuestos
- Dirección de pymes
Temario
MÓDULO 1. TÉCNICO CONTABLE PARA PYMES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD EN PYMES
Concepto y objetivos de la contabilidad
División de la contabilidad
Planificación y normalización contable
Elementos patrimoniales
Las cuentas
Estructura económico financiera del balance
Registro de las operaciones. Principios de la partida doble
Libro diario y libo Mayor
Balance de comprobación de sumas y saldos
Cuentas de gastos e ingresos. Variaciones de Neto.
El ciclo contable
Cuenta anual de pérdidas y ganancias
Libros de Contabilidad
Puntos de repaso
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS EN PYMES
Introducción a las existencias
Método especulativo y administrativo en la Cuenta de Mercaderías
Ajuste de la cuenta de existencias
Estudio de los subgrupos (60) y (70). Descuentos y Devoluciones.
El IVA en las operaciones con existencias.
Envases y embalajes
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACREEDORES Y DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO (PYMES)
Definición del Grupo 4 del Plan General Contable (PGC Pymes)
Contabilidad de los Albaranes.
Contabilidad de los anticipos.
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EFECTOS COMERCIALES (PYMES)
Conceptos Básicos de la Letra de Cambio
Efectos a pagar.
Efectos a cobrar.
El endoso.
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS CUENTAS DE PERSONAL EN PYMES
Introducción a las cuentas de personal
Subgrupo 64 Gastos de Personal
Subgrupo 46 Personal
Subgrupo 47 Cuentas con Hacienda y Seguridad Social
Créditos al personal
Contabilidad de las retenciones
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LAS CORRECCIONES VALORATIVAS
Corrección de valor de las existencias
- Video tutorial: Correcciones Valorativas
Deterioro de valor de los créditos por operaciones comerciales
- Video tutorial: Correcciones Valorativas II
- Ejercicio resuelto. Deterioro de valor
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EL INMOVILIZADO MATERIAL EN PYMES
Clasificación del Inmovilizado Material
Cuadro de cuentas
Valoración inicial del Inmovilizado Material
Amortización del Inmovilizado Material
Enajenaciones de inmovilizado para PYMES
Bajas de Inmovilizado Material
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LAS INMOVILIZACIONES INTANGIBLES EN PYMES
Concepto y características de las Inmovilizaciones Intangibles
Criterios específicos de reconocimiento y valoración
Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible
Investigación y Desarrollo
Concesiones Administrativas
Propiedad Industrial
Fondo de Comercio
Derechos de Traspaso
Aplicaciones informáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 9. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS EN PYMES
El principio del Devengo
Ajustes por periodificación
Imputación de ingresos y gastos
UNIDAD DIDÁCTICA 10. CONTABILZACIÓN DE LAS DEUDAS CONTRAÍDAS EN PYMES
Concepto de deuda en general
Deudas con entidades de crédito
Préstamos
Póliza de Crédito
UNIDAD DIDÁCTICA 11. LOS ARRENDAMIENTOS EN PYMES
Concepto de Arrendamiento
Arrendamiento Financiero. Leasing
Arrendamiento Operativo
UNIDAD DIDÁCTICA 12. SUBVENCIONES PARA PYMES
Introducción y clases de subvenciones para Pymes
Resumen previo para la contabilidad de las subvenciones no reintegrables.
Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
Resumen contable de las subvenciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
Diferencia entre el Resultado Contable y Fiscal
- Video tutorial: Ajustes derivados de los criterios contables y fiscales
Impuesto Corriente: activos y pasivos por impuesto corriente
Impuesto Diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
Compensación de Bases Imponibles Negativas
Variaciones del Tipo Impositivo
Información proporcionada en las cuentas anuales
Ejercicio resuelto. Contabilización impuesto sobre sociedades
UNIDAD DIDÁCTICA 14. FONDOS PROPIOS
Elementos de Patrimonio Neto: Concepto y Características
Capital y Reservas
- Ejercicios resuelto. Ampliación de capital
Otras partidas de Neto
Aplicación del resultado del ejercicio contable
- Video tutorial: Distribución del resultado
UNIDAD DIDÁCTICA 15. CUENTAS ANUALES EN PYMES
Introducción a las cuentas anuales
Balance
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Memoria
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
- Sujeción al IVA
- Operaciones no sujetas a IVA
El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
- Autoconsumo externo
- Autoconsumo interno
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
- Acuerdo de venta de bienes en consigna
- Ventas a distancia
Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
- Exenciones sanitarias
- Exenciones educativas
- Exenciones sociales, culturales y deportivas
- Exenciones financieras
- Exenciones inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
- Exenciones de las entregas de bienes
- Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
- Exenciones relativas a las importaciones
- Exenciones relativas a las exportaciones
- Exenciones relativas a los transportes internacionales
- Operaciones asimiladas a las exportaciones
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
- Entregas de bienes sin transporte
- Entregas de bienes con transporte
- Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
- Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
- Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
- Regla general
- Disposiciones especiales
- Regla de utilización efectiva
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
- La repercusión del Impuesto
- Obligación de pago
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
- Reglas especiales
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta, comisión de compra, mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
- Devoluciones
- Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
- Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
- Impago de la contraprestación
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
- Tipo general
- Tipos reducidos
- Disposiciones especiales
Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Reglas generales
- Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
- Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
- Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
- Caducidad del derecho a deducir
Reglas especiales
- Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata
- Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
- La rectificación de las deducciones
Devoluciones
- Procedimiento general
- El régimen de devolución mensual
- La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
- Otras devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Obligaciones formales del sujeto pasivo
- Facturación
- Libros Registro / Contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Declaraciones censales (obligados, modelo, contenido)
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Régimen especial de las PYMES
- Ámbito de aplicación del régimen simplificado
- Renuncia al régimen simplificado
- Contenido del régimen simplificado
- Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado
- Esquema de liquidación
- Circunstancias extraordinarias
- Actividades de temporada
- Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- Obligaciones formales
- Gestión del Impuesto
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- Definiciones
- Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
- Régimen especial de ventas en subastas públicas
- Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
- Exención del impuesto
- Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
- Régimen exterior de la Unión
- Régimen de la Unión
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Master en Asesoría Fiscal y Laboral para Autónomos y Pymes