Máster en Control Financiero y Regulación del Sistema Bancario

MÓDULO 1. DIRECCIÓN FINANCIERA: FUNDAMENTOS Y ESTRUCTURA UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA EMPRESA Y LA DIRECCIÓN FINANCIERA La dirección financiera: Naturaleza y objetivos Tipos de Sociedades El director financiero Ejercicio Resuelto. Tipos de fórmulas empresariales UNIDAD DIDÁCTICA 2. ENTORNO ECONÓMICO: CICLO ECONÓMICO E INFLACIÓN Los ciclos económicos: Fluctuaciones y fases La inflación y los ciclos Entorno económico internacional: tendencias, devaluación y mercado de divisas Balanza de pagos Ejercicio Resuelto. Cálculo del IPC UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN A LAS MATEMÁTICAS FINANCIERAS Capitalización simple Capitalización compuesta Rentas Préstamos Empréstitos Valores mobiliarios Ejercicio Resuelto. Tipos de préstamos UNIDAD DIDÁCTICA 4. CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO DE LAS INVERSIONES Valor temporal del dinero Capitalización y descuento simples Capitalización y descuento compuestos y continuos Valoración de rentas financieras Tanto anual de equivalencia (TAE) Ejercicio Resuelto. Cálculo de la tasa anual equivalente (TAE) UNIDAD DIDÁCTICA 5. POLÍTICAS DE DIVIDENDOS Dividendos y sus clases Relevancia de la política de dividendos Dividendos e imperfecciones del mercado Dividendos e impuestos Ejercicio Resuelto. Cálculo y tributación de dividendos UNIDAD DIDÁCTICA 6. CARTERAS DE FONDOS DE INVERSIÓN Los fondos de inversión Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) Fondos de inversión libre Fondos de fondos de inversión libre Fondos cotizados o ETF Ejercicio Resuelto. Letras del tesoro UNIDAD DIDÁCTICA 7. CARTERAS DE VALORES Teoría y gestión de carteras: fundamentos Evaluación del riesgo según el perfil del inversor Función de utilidad de un inversor con aversión al riesgo Ejercicio Resuelto. Cálculo de la rentabilidad de una cartera MÓDULO 2. DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LAS DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO El funcionamiento de la empresa: decisiones de inversión y financiación Decisiones financieras a corto plazo La toma de decisiones: fases UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LA TESORERÍA Y DE LAS PARTIDAS A CORTO PLAZO La gestión de la tesorería - Los pilares de la gestión de la tesorería Estructura de las partidas a corto plazo - Activos corrientes - Pasivos corrientes Gestión y análisis del crédito - Condiciones de venta - Crédito necesario - El límite de crédito y de riesgo - El cobro La entrada de nuevos clientes: recopilación de información UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL COSTE DE LAS POLÍTICAS DE COBRO Y PAGO Medios de cobro y pago: cheques, pagarés y letras de cambio Coste de las operaciones de cobro y pago - Operaciones de descuento Préstamos y créditos bancarios a corto plazo - Los préstamos bancarios a corto plazo - Pólizas de crédito - Los descubiertos Ejemplo práctico. Coste de las políticas de cobro y pago UNIDAD DIDÁCTICA 4. HERRAMIENTAS DE GESTIÓN Y COBERTURA DEL RIESGO Estado de flujos de efectivo - Utilidad - Los flujos de efectivo de las actividades corrientes - Métodos Análisis de la estructura a corto plazo: ratios y periodos - Fondo de maniobra y ratios a corto plazo - Periodos de cobro y pago Servicios de gestión de facturas de cobro y pago: factoring y confirming - Factoring MÓDULO 3. OPERACIONES BANCARIAS DE CAJA UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LAS OPERACIONES DE CAJA El sistema financiero: contextualización Operaciones del puesto de caja Otros productos financieros Ejercicio interactivo: Productos financieros UNIDAD DIDÁCTICA 2. OPERACIONES FINANCIERAS: REGÍMENES DE CAPITALIZACIÓN SIMPLE Y COMPUESTA Concepto de operación financiera: capitalización simple y compuesta Análisis de la Capitalización simple Análisis de la capitalización compuesta Análisis y aplicación de la equivalencia financiera a interés simple y compuesto UNIDAD DIDÁCTICA 3. APLICACIÓN DEL INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO Aplicación de la capitalización simple: descuento comercial y racional Análisis y aplicación del interés simple a las cuentas corrientes y cuentas de crédito Aplicación del interés compuesto: préstamos Ejercicio Resuelto. Cálculo de anualidades y desarrollo de la tabla de amortización de un préstamo Ejercicio Interactivo. Préstamo Francés Ejercicio Interactivo. Confirming UNIDAD DIDÁCTICA 4. MEDIOS DE COBRO Y PAGO EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA Análisis y cumplimentación de documentos de medios de cobro y pago: Cheque, Letra de Cambio, Pagaré, Recibos, Autoliquidaciones con la Administración, Medios de pago internacionales básico y documentos internos de la entidad financiera Procedimientos de gestión de caja: Gestión de flujos de caja, control de caja y arqueos y cuadre de caja UNIDAD DIDÁCTICA 5. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN FINANCIERA EN BANCA Análisis y utilización de las aplicaciones informáticas de gestión financiera Aplicaciones de hojas de cálculo aplicadas a la gestión financiera Ejercicio Interactivo. Ratios UNIDAD DIDÁCTICA 6. PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Blanqueo de capitales: Definición, riesgos, consecuencias, fases y lucha contra el blanqueo Blanqueo de capitales UNIDAD DIDÁCTICA 7. EJERCICIOS RESUELTOS. OPERACIONES BANCARIAS Ejercicio resuelto. Operaciones de Factoring Ejercicio resuelto. Préstamos variable Ejercicio resuelto. Préstamos francés con interés variable Ejercicio resuelto. Comparativa de préstamos MÓDULO 4. ANÁLISIS DEL RIESGO INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. MERCADO DE DIVISAS Concepto y función del mercado de divisas Funcionamiento del mercado de divisas: oferta y demanda de divisas Compraventa de divisas y transacciones con el exterior El tipo de cambio: operaciones al contado y a plazo El tipo de interés UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS DEL RIESGO DE CAMBIO El riesgo de tipo de cambio El seguro de cambio Opciones sobre divisas Futuros sobre divisas Otros instrumentos de cobertura Ejercicios Resueltos. Riesgo del Cambio UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS DEL RIESGO DE INTERÉS Riesgo de interés y su cobertura Herramientas y aplicaciones informáticas útiles para la gestión del riesgo Ejercicio Resuelto. SWAPS Ejercicio Resuelto. COLLAR UNIDAD DIDÁCTICA 4. OTROS RIESGOS Y SU COBERTURA Tipos de riesgo: Riesgo de insolvencia Seguros de crédito a la exportación UNIDAD DIDÁCTICA 5. OPERACIONES DE FACTORING Y FORFAITING Factoring como instrumento de cobertura de riesgos Tipos de riesgos que cubre el factoring internacional Diferencias del factoring con el seguro de crédito a la exportación Forfaiting como instrumento de cobertura de riesgos Tipos de riesgos que cubre el forfaiting internacional Diferencias entre factoring y forfaiting Diferencias del forfaiting con seguro de crédito a la exportación MÓDULO 5. DERECHO BANCARIO UNIDAD DIDÁCTICA 1. FUENTES DE DERECHO DE LA CONTRATACIÓN BANCARIA Fuentes del Derecho Bancario Español Video-tutorial: Fuentes del Derecho Bancario Español UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUJETOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIA Partes que intervienen en los contratos bancarios Video-tutorial: Sujetos de la actividad bancaria UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO El Sistema Financiero Mercados financieros Los intermediarios financieros Activos financieros Mercado de productos derivados La Bolsa de Valores El Sistema Europeo de Bancos Centrales El Sistema Crediticio Español Comisión Nacional del Mercado de Valores Video-tutorial: Análisis del sistema financiero UNIDAD DIDÁCTICA 4. CONTRATOS BANCARIOS Concepto y características de los Contratos Bancarios Regulación Cuenta corriente, transferencias y tarjetas bancarias Contrato bancario de apertura de crédito ordinario UNIDAD DIDÁCTICA 5. GARANTÍAS BANCARIAS Créditos y Préstamos La Hipoteca como Derecho Real de Garantía Las garantías financieras El expediente de financiación de una operación bancaria Video-tutorial: Garantías Bancarias UNIDAD DIDÁCTICA 6. INTERVENCIÓN EN EL MERCADO DE VALORES Introducción a la Inversión: Bróker y Trader Niveles para el análisis técnico de la inversión Tipos de órdenes realizadas al Bróker MÓDULO 6. AUDITORÍA CONTABLE Y FINANCIERA DE LAS CUENTAS ANUALES UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA AUDITORÍA EN ESPAÑA. NORMAS DE REGULACIÓN Y ACCESO Conceptos básicos y objetivos de auditoría Evolución histórica Tipos de auditoría Objetivos de auditoría Necesidad de auditoría Marco Legal UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS ÉTICAS Y TÉCNICAS DE LA AUDITORÍA Normas generales de auditoria Formación técnica y capacidad profesional Independencia, integridad y objetividad Diligencia profesional Responsabilidad Secreto profesional Honorarios y comisiones Publicidad Normas de trabajo del auditor Contrato o carta de encargo Planificación Estudio y evaluación del sistema de control interno Evidencia Documentación del trabajo Supervisión Ejercicios interactivos. Normas generales de auditoria y Normas técnicas sobre ejecución del trabajo UNIDAD DIDÁCTICA 3. PLAN GENERAL DE AUDITORÍA Enfoque del auditor en la planificación Materialidad Identificación y evaluación de riesgos Evidencia de auditoría. Suficiencia, pertinencia y fiabilidad Planteamiento de los procedimientos de auditoría Plan general de auditoría (APM) UNIDAD DIDÁCTICA 4. EVALUACIÓN DE RESULTADOS EN LA AUDITORÍA Conceptos y actuaciones generales Aplicación de procedimientos Proceso de evaluación de resultados Utilización de procedimientos analíticos Utilización de manifestaciones escritas Trabajo realizado por terceros UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL INFORME DE AUDITORIA El informe de Auditoria: Introducción Elementos básicos del informe de auditoría independiente de cuentas anuales Hechos posteriores a la fecha de las cuentas anuales El informe de gestión La opinión del auditor Circunstancias con posible efecto en la opinión del auditor Publicidad del informe de auditoría de cuentas anuales Modelos normalizados de informes de auditoría UNIDAD DIDÁCTICA 6. EVALUACIÓN DE CUENTAS DE DISPONIBLE Elementos del área de tesorería Normas y principios contables Consideraciones de control interno Procedimiento auditor Información sobre tesorería en las cuentas anuales Principales problemáticas Ejercicios resueltos: Evaluación de cuentas de disponible UNIDAD DIDÁCTICA 7. EVALUACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL Elementos del Inmovilizado Material Normas y principios Contables Consideraciones de Control Interno Procedimiento Auditor Información sobre el Inmovilizado Material en las Cuentas Anuales Principales problemáticas Ejercicio resuelto: Activación de Gastos Financieros Video tutorial. Imputación de gastos financieros UNIDAD DIDÁCTICA 8. EVALUACIÓN DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE Elementos del Inmovilizado intangible Normas y principios Contables Consideraciones de Control Interno Procedimiento Auditor Información sobre el Inmovilizado Intangible en las Cuentas Anuales Principales problemáticas Ejercicio resuelto: El fondo de comercio Video tutorial. Gastos de I + D UNIDAD DIDÁCTICA 9. AUDITORIA DEL CICLO DE FINANCIACIÓN Elementos del ciclo de financiación Finalidad de la Auditoría del Ciclo de financiación UNIDAD DIDÁCTICA 10. EVALUACIÓN DE LAS EXISTENCIAS Elementos del ciclo de conversión Objetivos del auditor Consideraciones de control interno Procedimiento Auditor Información sobre el ciclo de conversión en las cuentas anuales Principales problemáticas Ejercicios resueltos: Evaluación de existencias Video Tutorial. Valoración Ficha Almacén UNIDAD DIDÁCTICA 11. EVALUACIÓN DE LOS INGRESOS Elementos del ciclo de ingresos y Cuentas a cobrar Objetivos del auditor Consideraciones de control interno Procedimiento del auditor Información sobre el ciclo de ingresos y Cuentas a cobrar en las cuentas anuales Principales problemáticas UNIDAD DIDÁCTICA 12. EVALUACIÓN DE GASTOS Elementos del ciclo de gastos y cuentas a pagar Finalidad de la auditoria de gastos Consideraciones de control interno Procedimiento auditor Información sobre el ciclo de gastos y cuentas a pagar Principales problemáticas UNIDAD DIDÁCTICA 13. AUDITORIA DE OTROS ESTADOS FINANCIEROS O DOCUMENTOS CONTABLES Introducción a la Auditoria de otros estados financieros o documentos contable Estados a auditar Realización de la auditoria El informe de auditoria Ejemplo de informe de Auditoría MÓDULO 7. NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA UNIDAD DIDÁCTICA 1. ASPECTOS GENERALES DE LAS NIA ¿Qué son las NIA? Historia de las NIA Objetivos de las NIA Las NIA en España Estructura de las NIA UNIDAD DIDÁCTICA 2. PRINCIPIOS GENERALES Y RESPONSABILIDADES NIA 200: Objetivos generales del auditor independiente y la realización de una auditoría de acuerdo con las normas internacionales de auditoría NIA 210: Acuerdo de los términos de los trabajos de auditoría NIA 220: Control de calidad para una auditoría de estados financieros UNIDAD DIDÁCTICA 3. EVALUACIÓN DEL RIESGO Y RESPUESTA A LOS RIESGOS ELEVADOS NIA 300: Evaluación del riesgo y respuesta a los riesgos evaluados NIA 315: Identificación y evaluación de los riesgos de incorrección material a través de la comprensión de la entidad y su entorno UNIDAD DIDÁCTICA 4. EVIDENCIA DE AUDITORIA NIA 500: evidencia de auditoría NIA 501:Consideraciones específicas de evidencia de auditoría para elementos seleccionados NIA 505: confirmaciones externas NIA 510: Compromisos iniciales de auditoría: saldos iniciales NIA 520: Procedimientos analíticos UNIDAD DIDÁCTICA 5. UTILIZACIÓN DEL TRABAJO DE OTROS NIA 600: Consideraciones especiales: auditorías de los estados financieros del grupo (incluido el trabajo de los auditores de componentes) NIA 610 (Revisada): Uso del trabajo de los auditores internos NIA 620: Uso del trabajo de un experto auditor UNIDAD DIDÁCTICA 6. CONCLUSIONES E INFORME DE AUDITORÍA NIA 700 (Revisada): Formación de opinión e informes sobre estados financieros NIA 701: Cuestiones Claves de Auditoria UNIDAD DIDÁCTICA 7. ÁREAS ESPECIALIZADAS