MÁSTER EN DERECHO FISCAL

Programa:

MÓDULO I : LEY GENERAL TRIBUTARIA Y PROCEDIMIENTOS
Ley General Tributaria
• Contenido, fuentes y principios.
• Interpretación y aplicación de la norma tributaria
• Obligados tributarios: contribuyente, substituto, retenedor, repercusión y responsables.
• Capacidad, domicilio, representación y solidaridad.
• Obligación principal y obligaciones subsidiarias: sucesión en la deuda, intereses de demora, recargos, devoluciones y garantias.
• Extinción de la deuda: pago y prescripción.

Procedimiento tributario
• Procedimientos de gestión en particular: Presentación y rectificación de declaraciones, devoluciones, verificación de datos y comprobación limitada.
• Procedimiento de recaptación (I): período voluntario y período ejecutivo, procedimiento frente a responsables y sucesores, aplazamientos y fraccionamientos.
• Reclamaciones y recursos: recurso de reposición, procedimientos especiales de revisión, procedimiento económico administrativo, especialidades de la via contenciosa administrativa.
• Sistema sancionador tributario
• Infracciones y sanciones administratives tributarias.

Inspección Tributaria
• Procedimiento de inspección (I).: inicio, tramitación y finalización del procedimiento.
• Procedimiento de inspección (II): Duración del mismo. Lugar y documentación de las actuacions inspectores.
• Simulación de una inspección real. Casos prácticos.
• Delito fiscal.

Ponentes:
- Jose Miguel Martinez-Carrasco de Pignatelli. Abogado
- Artur Gasch Brosa. Jefe de Equipo de la Unidad Regional de Actuaciones Especiales de la Dependencia Regional de Recaudación de la AEAT de Cataluña
- Jose M. Tovillas Morán. Secretario del Departamento de Derecho Financiero y Tributario UB
- Silvia Cano Arteseros. Diputación de Barcelona como Gerente del Organismo de Gestión Tributaria (ORGT).

MÓDULO II : IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Impuesto sobre la renta de las personas físicas
• Fuentes: normas estatales y autonómicas.
• Hecho imponible, exenciones y no sujección. Devengo y período impositivo.
• Cuantificación (I) base imponible y clases de rendimientos.
• Cuantificación (II) base liquidable, cuota, deducciones.
• Tributación de la família, mínimos, reducciones y tributación conjunta.
• Gestión y obligaciones formales.

Ponentes:
- Ángeles Postils Lanfranco. Abogada
- Artur Gasch Brosa. Jefe de Equipo de la Unidad Regional de Actuaciones Especiales de la Dependencia Regional de Recaudación de la AEAT de Cataluña

MÓDULO III: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES

Impuesto sobre Sociedades
• Hecho imponible y exenciones.
• Sujetos pasivos.
• Base imponible (I): resultado contable y fiscal.
• Base imponible (II): ingresos y gastos deducibles.
• Base imponible (III): valoraciones, operaciones vinculadas.
• Cuantificación: tipo, cuota, deducciones y bonificaciones.
• Régimenes especiales: sociedades patrimoniales, empresas de reducida dimensión y operaciones de reestructuración empresarial.
• Obligaciones formales.

Introducción a la fiscalidad de los no residentes
• Normativa interna
• Planificación fiscal internacional: doble imposición y tratados internacionales.
• Principales problemas que plantea la fiscalidad internacional

Ponentes:
- Albert Giralt Català. Abogado
- Enrique Seoane Smith. Inspector de Hacienda del Estado. Inspector Financiero y Tributario. Inspector de Aduanas e Impuestos Especiales

MÓDULO IV: IVA, IMPUESTOS ESPECIALES E IMPUESTOS LOCALES

IVA
• Hechos imponibles, exención y no sujeción.
• Sujetos pasivos.
• Delimitación del IVA con el impuesto sobre transmisiones patrimoniales.
• Cuantificación: base, tipo, repercusión y deducción.
• Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
• Régimenes especiales
• Obligaciones formales: facturación.
Impuestos locales
• Impuesto sobre actividades Económicas.
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles
• Impuesto sobre el Incremento de Valor de Terrenos de naturaleza Urbana (Plusvàlua Municipal)
• Impuesto sobre Vehículos de tracción Mecánica
• Impuesto sobre Construcciones Instalaciones y Obras.
Otros impuestos
• Impuestos aduaneros.
• Impuestos Especiales.

Ponentes:
- Raúl Martínez González. Inspector de Hacienda-Jefe de Equipo de Inspección.
- Miguel Gaya Arjalaguer. Inspector de Hacienda
- Rafael Olañeta Fernández-Grande. Doctor en Derecho en la Universidad de Barcelona
- Marilo Pardo Serrano. Asesora Fiscal

MÓDULO V: IMPUESTO SOBRE IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES Y IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Fuentes: normas estatales y autonómicas.
• Hecho imponible y sujetos.
• Cuantificación: base imponible, reducciones, base liquidable, tarifa y cuota.
• Devengo y prescripción.
• Fiscalidad de la empresa familiar.
• Seguros de vida y donaciones.

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos documentados
• Las tres modalidades del impuesto: Transmisiones Patrimoniales Onerosas, Actos Jurídicos Documentados y Operaciones Societarias.
• Operaciones más comunes.
• Principales problemas prácticos: Ley de Mercado de Valores, comprobación de valores, prescripción, etc.

Ponentes:
- M. Cristina Arranz Martín. Abogada. Técnico superior del servicio de atención al contribuyente
- José Antonio Cuervo Tejero. Cuerpo Superior Oficina Técnica de la Inspección Territorial en Barcelona de la Agencia Tributaria de Catalunya