MÁSTER EN DERECHO TRIBUTARIO

DERECHO TRIBUTARIO

MÓDULO 1. FUNDAMENTOS DEL DERECHO

• Unidad didáctica 1. Definición
• Unidad didáctica 2. Ordenamiento jurídico

MÓDULO 2. APROXIMACIÓN A LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

• Unidad didáctica 1. El estado como estructura
• Unidad didáctica 2. Concepto de administración pública
• Unidad didáctica 3. Normas generales de actuación

MÓDULO 3. CARACTERIZACIÓN DEL DERECHO TRIBUTARIO ESPAÑOL

• Unidad didáctica 1. Noción de tributo
• Unidad didáctica 2. Principios del sistema tributario español
• Unidad didáctica 3. Poder tributario
• Unidad didáctica 4. Interpretación de las normas tributarias

MÓDULO 4. LA RELACIÓN TRIBUTARIA

• Unidad didáctica 1. Estructura de la relación tributaria
• Unidad didáctica 2. Elementos subjetivos de la relación tributaria

MÓDULO 5. APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

• Unidad didáctica 1. Funciones tributarias
• Unidad didáctica 2. Rasgos de la administración tributaria
• Unidad didáctica 3. Obligados ante la aplicación de los tributos

MÓDULO 6. INTRODUCCIÓN AL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO COMÚN

• Unidad didáctica 1. Nociones básicas
• Unidad didáctica 2. Garantías del procedimiento
• Unidad didáctica 3. Modelo del procedimiento administrativo común
• Unidad didáctica 4. Revisión en vía administrativa

MÓDULO 7. MARCO DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

• Unidad didáctica 1. Introducción
• Unidad didáctica 2. Fases

MÓDULO 8. LIQUIDACIÓN Y NOTIFICACIÓN TRIBUTARIAS

• Unidad didáctica 1. Definición de liquidación
• Unidad didáctica 2. Elementos del acto de liquidación
• Unidad didáctica 3. Tipos de liquidaciones
• Unidad didáctica 4. Concepto de notificación

MÓDULO 9. DECLARACIONES, AUTOLIQUIDACIONES Y COMUNICACIONES

• Unidad didáctica 1. Gestión tributaria de los particulares
• Unidad didáctica 2. Declaraciones tributarias
• Unidad didáctica 3. Autoliquidaciones
• Unidad didáctica 4. Comunicaciones

MÓDULO 10. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN POR AUTOLIQUIDACIÓN, SOLICITUD O COMUNICACIÓN DE DATOS

• Unidad didáctica 1. Iniciación
• Unidad didáctica 2. Tramitación
• Unidad didáctica 3. Terminación

MÓDULO 11. PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN INICIADO MEDIANTE DECLARACIÓN

• Unidad didáctica 1. Iniciación
• Unidad didáctica 2. Desarrollo
• Unidad didáctica 3. Finalización

MÓDULO 12. VERIFICACIÓN Y COMPROBACIÓN DE DATOS

• Unidad didáctica 1. Procedimiento de verificación de los datos declarados
• Unidad didáctica 2. Procedimiento de comprobación limitada
• Unidad didáctica 3. Procedimiento de comprobación de valores

MÓDULO 13. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA

• Unidad didáctica 1. Introducción
• Unidad didáctica 2. Sujetos implicados
• Unidad didáctica 3. Dinámica del procedimiento

MÓDULO 14. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA

• Unidad didáctica 1. Caracterización
• Unidad didáctica 2. Ingreso del tributo con pago voluntario
• Unidad didáctica 3. Pago aplazado y pago fraccionado
• Unidad didáctica 4. Interés de demora tributario
• Unidad didáctica 5. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo

MÓDULO 15. GARANTÍAS, MEDIDAS CAUTELARES, APREMIO Y PRESCRIPCIÓN TRIBUTARIOS

• Unidad didáctica 1. Garantías tributarias
• Unidad didáctica 2. Medidas cautelares en los procedimientos tributarios
• Unidad didáctica 3. Procedimiento de apremio
• Unidad didáctica 4. Tratamiento de la prescripción
• Unidad didáctica 5. Formas alternativas de extinción del tributo

MÓDULO 16. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR

• Unidad didáctica 1. Fundamentos de la potestad sancionadora
• Unidad didáctica 2. Sujetos responsables
• Unidad didáctica 3. Infracciones tributarias
• Unidad didáctica 4. Sanciones
• Unidad didáctica 5. Definición del procedimiento sancionador

MÓDULO 17. REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA

• Unidad didáctica 1. Caracterización general
• Unidad didáctica 2. Procedimientos especiales de revisión
• Unidad didáctica 3. Recurso de reposición tributario
• Unidad didáctica 4. Reclamación económico-administrativa

MÓDULO 18. CONTROL JURISDICCIONAL DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

• Unidad didáctica 1. Justificación
• Unidad didáctica 2. Atribución de competencias
• Unidad didáctica 3. Suspensión del acto impugnado
• Unidad didáctica 4. Ejecución de sentencias

MÓDULO 19. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)

• Unidad didáctica 1. Naturaleza y objeto del impuesto
• Unidad didáctica 2. Hecho imponible
• Unidad didáctica 3. Contribuyentes
• Unidad didáctica 4. Periodo impositivo y devengo del impuesto
• Unidad didáctica 5. Rendimientos del trabajo

MÓDULO 20. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)

• Unidad didáctica 1. Rendimientos del capital
• Unidad didáctica 2. Rendimientos de actividades económicas
• Unidad didáctica 3. Deducciones de la cuota íntegra

MÓDULO 21. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I)

• Unidad didáctica 1. Naturaleza contable del impuesto
• Unidad didáctica 2. Hecho imponible
• Unidad didáctica 3. Contribuyentes
• Unidad didáctica 4. Rentas excluidas de tributación
• Unidad didáctica 5. Entidades exenta
• Unidad didáctica 6. Periodo impositivo y devengo del impuesto
• Unidad didáctica 7. Base imponible
• Unidad didáctica 8. Amortizaciones
• Unidad didáctica 9. Pérdidas por deterioro de valor
• Unidad didáctica 10. Provisiones

MÓDULO 22. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II)

• Unidad didáctica 1. Imputación temporal de ingresos y gastos
• Unidad didáctica 2. Compensación de bases imponibles negativas
• Unidad didáctica 3. Tipo de gravamen
• Unidad didáctica 4. Deducciones de la cuota íntegra
• Unidad didáctica 5. Bonificaciones aplicables en la cuota íntegra
• Unidad didáctica 6. Deducciones de política económica y social

MÓDULO 23. IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES

• Unidad didáctica 1. Regulación
• Unidad didáctica 2. Cálculo del impuesto de sucesiones

MÓDULO 24. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (I)

• Unidad didáctica 1. Naturaleza, aplicación y ámbito espacial del impuesto
• Unidad didáctica 2. Empresario o profesional
• Unidad didáctica 3. Hecho imponible y exenciones
• Unidad didáctica 4. Sujeto pasivo
• Unidad didáctica 5. Devengo del impuesto

MÓDULO 25. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (II)

• Unidad didáctica 1. Base imponible
• Unidad didáctica 2. Tipo impositivo
• Unidad didáctica 3. Deducción del IVA
• Unidad didáctica 4. Devolución del IVA
• Unidad didáctica 5. Gestión y liquidación del impuesto
• Unidad didáctica 6. Regímenes especiales