Máster en Dirección Global de Empresas + Titulación universitaria

MÓDULO 1. TRÁFICO DEL COMERCIO Y CONTRATACIÓN INTERNACIONAL UNIDAD FORMATIVA 1. COMERCIO INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL COMERCIO INTERNACIONAL Introducción Recorrido histórico Ventajas del Comercio Internacional Operaciones del Comercio Internacional Elementos que componen el Comercio Internacional UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUJETOS DEL COMERCIO INTERNACIONAL Introducción El empresario individual y el ejercicio del comercio en Europa y en España El empresario social Las sociedades en España y en el extranjero Cooperación y concentración entre sociedades Incidencias en el derecho comunitario UNIDAD DIDÁCTICA 3. ORGANIZACIONES INTERNACIONALES PARTICIPANTES EN EL COMERCIO INTERNACIONAL Las organizaciones internacionales Los organismos especializados de las Naciones Unidas Organizaciones Internacionales de ámbito regional UNIDAD DIDÁCTICA 4. RÉGIMEN JURÍDICO ESPAÑOL DEL COMERCIO EXTERIOR Marco normativo general del comercio exterior en España Influencias de las disposiciones de la Unión Europea Política comercial multilateral UNIDAD FORMATIVA 2. CONTRATACIÓN INTERNACIONAL: ELEMENTOS, TIPOS Y SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA CONTRATACIÓN INTERNACIONAL La contratación internacional Los principios sobre los contratos internacionales Concepto, elementos y clasificación del contrato internacional Formación del contrato Cumplimiento del contrato Cláusulas contractuales UNIDAD DIDÁCTICA 2. DETERMINACIÓN DEL RÉGIMEN JURÍDICO UNIDAD DIDÁCTICA 4. BIENES INMATERIALES Y DERECHO DE LA COMPETENCIA Propiedad industrial Propiedad intelectual Competencia desleal Derecho de defensa de la competencia UNIDAD DIDÁCTICA 5. DISTINTAS MODALIDADES DE CONTRATO Contratos de intermediación comercial El transporte internacional Contratos de financiación Contratos de seguros UNIDAD DIDÁCTICA 6. VÍAS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS Controversias en el ámbito del comercio internacional Vías de jurisdicción estatal El arbitraje internacional Compatibilidad entre arbitraje y la vía judicial MÓDULO 2. OPERATIVA DE LA COMPRAVENTA INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL COMERCIO INTERNACIONAL. PERSPECTIVA ECONÓMICA, POLÍTICA Y JURÍDICA Ámbitos del comercio. Comercio interior, exterior e internacional España y el comercio exterior: comercio de productos, servicios e inversiones, marco normativo, régimen de las importaciones y exportaciones, relaciones con terceros países Magnitudes macroeconómicas: Balanza de pagos, PIB y PNB Organismos Internacionales La integración económica regional La Unión Europea: Política comercial y mercado único UNIDAD DIDÁCTICA 2. BARRERAS Y OBSTÁCULOS EN EL TRÁFICO DE MERCANCÍAS Aranceles Medidas cuantitativas, barreras técnicas, sanitarias y medioambientales Medidas de lucha contra las prácticas desleales: medidas antidumping, antisubvención y de salvaguardia UNIDAD DIDÁCTICA 3. FUENTES DE INFORMACIÓN Y HERRAMIENTAS DE BÚSQUEDA EN EL COMERCIO INTERNACIONAL Información sobre cliente, proveedores, países de origen y destino e internacionalización Fuentes de información en el comercio internacional: ICEX, Cámaras de Comercio, Oficinas comerciales, Asociaciones empresariales, Entidades financieras y AEAT Buscadores y bases de datos online en el comercio internacional Administración de la información de comercio internacional UNIDAD DIDÁCTICA 4. ADMINISTRACIÓN DE CLIENTES Y PROVEEDORES EN COMERCIO INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 5. CIRCUNSTANCIAS QUE AFECTAN AL PROCESO DE COMPRAVENTA INTERNACIONAL Obligaciones de las partes en las operaciones de compraventa internacional Cláusulas generales del contrato de compraventa internacional Reglas internacionales para la interpretación de los términos comerciales. INCOTERMS Interpretación práctica de cada INCOTERM Ejercicio resuelto: INCOTERMS El Comercio Electrónico: principales aspectos La seguridad en el Comercio Electrónico UNIDAD DIDÁCTICA 6. ELABORACIÓN DE OFERTAS EN COMERCIO INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 7. ORGANIZACIÓN DE PEDIDOS Y FACTURACIÓN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL Operación comercial: información y documentación Orden de pedido: contenido, revisión, pedido firme y confirmación de pedido Preparación del pedido. Lista de contenido Factura proforma y determinación del precio de los bienes o servicios Factura comercial y realización de la expedición UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN ADMINISTRATIVA DEL COMERCIO INTERNACIONAL CON MEDIOS INFORMÁTICOS Aplicaciones generales: función y utilidades Aplicaciones específicas: descripción, funciones y utilización MÓDULO 3. PLANIFICACIÓN FISCAL Y TRIBUTARIA INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL Planificación Fiscal Internacional: Aproximación La importancia de la Planificación Fiscal Internacional - Condicionantes del análisis Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional - Aspectos a considerar antes de la inversión inicial - Financiación de la inversión - Tributación de la repatriación de los flujos de renta - Políticas de Expatriación - Precios de Transferencia - Desinversión Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional - Sucursal, Filial o Unión Temporal de Empresas - Inversión a través de Sociedad Holding - Sociedad Financiera - Sociedades de Gestión Colectiva de Derechos - Regímenes especiales para expatriados Internacionalización de las inversiones Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional Ejemplos de Planificación Fiscal Internacional: Holding, Capital-préstamo, Proyecto empresarial conjunto UNIDAD DIDÁCTICA 2. PLANIFICACIÓN FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTRANJERO Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española Tributación de las inversiones extranjeras Estrategias para la optimización fiscal Medidas antielusión fiscal UNIDAD DIDÁCTICA 3. REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL La Reestructuración Empresarial Fusiones intraeuropeas Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno Reestructuración con terceros países UNIDAD DIDÁCTICA 4. RÉGIMEN FISCAL DEL TRUST Origen y concepto del Trust - Usos o destino del Trust Requisitos y elementos necesarios del Trust El Trust en el territorio español - La Residencia Fiscal del Trust y los Convenios de Doble Imposición Constitución del Trust - Efectos tributarios en el Settlor - Efectos tributarios en el adquirente - Efectos tributarios persona física adquirente Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español Distribución de los beneficios residentes en España Impuesto sobre el Patrimonio UNIDAD DIDÁCTICA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS HÍBRIDOS Razones para el uso de los híbridos financieros Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional Los híbridos Financieros en España MÓDULO 4. FISCALIDAD INTERNACIONAL: CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN UNIDAD DIDÁCTICA 1. DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL: APROXIMACIÓN Conceptos y fundamentos básicos Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad y nacionalidad Concepto de doble imposición jurídica internacional Métodos para evitar la doble imposición internacional UNIDAD DIDÁCTICA 2. MODELOS DE CONVENIO DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL Los Modelos CDI internacionales Introducción histórica del MCOCDE MCDI Internacional Los objetivos de los CDI UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTERPRETACIÓN DE LOS CDI INTERNACIONAL Planteamiento La interpretación de los CDI internacional Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional UNIDAD DIDÁCTICA 4. FUNDAMENTOS PARA LA ELIMINACIÓN DE LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación UNIDAD DIDÁCTICA 5. MÉTODO DE EXENCIÓN Método de Exención: Caracteres generales Modalidades del método de exención Condiciones de aplicación de método de exención Cuantificación de la exención tributaria Efectos del método de exención UNIDAD DIDÁCTICA 6. MÉTODO DE LA IMPUTACIÓN Método de la Imputación: Características Condiciones de aplicación del método de imputación Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras Efecto del método de imputación Ejercicios resueltos: Métodos de Imputación MÓDULO 5. ANÁLISIS DEL RIESGO INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. MERCADO DE DIVISAS Concepto y función del mercado de divisas Funcionamiento del mercado de divisas: oferta y demanda de divisas - Oferta de divisas - Demanda de divisas Compraventa de divisas y transacciones con el exterior El tipo de cambio: operaciones al contado y a plazo - Sistemas de fijación - Factores determinantes - Variaciones - Operaciones al contado - Operaciones a plazo El tipo de interés UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS DEL RIESGO DE CAMBIO El riesgo de tipo de cambio El seguro de cambio UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS DEL RIESGO DE INTERÉS Riesgo de interés y su cobertura - Cobertura CAP - Cobertura IRS - Cobertura COLLAR - Futuros en tipo de interés UNIDAD DIDÁCTICA 4. OTROS RIESGOS Y SU COBERTURA Tipos de riesgo: Riesgo de insolvencia - Riesgo comercial - Riesgo político - Riesgo extraordinario - Riesgo financiero - Otros riesgos Seguros de crédito a la exportación - Concepto y características generales - Riesgos susceptibles de cobertura - Contratación del seguro - Compañías que operan en el mercado del Seguro de Crédito a la exportación: CESCE y otras compañías - Clasificación de pólizas y coberturas - Normativa aplicable del seguro de crédito a la exportación UNIDAD DIDÁCTICA 5. OPERACIONES DE FACTORING Y FORFAITING Factoring como instrumento de cobertura de riesgos Tipos de riesgos que cubre el factoring internacional Diferencias del factoring con el seguro de crédito a la exportación Forfaiting como instrumento de cobertura de riesgos Tipos de riesgos que cubre el forfaiting internacional Diferencias entre factoring y forfaiting Diferencias del forfaiting con seguro de crédito a la exportación MÓDULO 6. ASESORÍA FISCAL Y TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO El tributo: Impuestos, Tasas y Contribuciones especiales Hecho imponible: nacimiento de la obligación tributaria Sujeto pasivo u obligado tributario Determinación de la deuda tributaria Contenidos de la deuda tributaria: Interés de demora y Recargos Extinción de la deuda tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I Introducción al IRPF Elementos del Impuesto: ámbito subjetivo, aspectos temporales y Hecho imponible Rendimientos del Trabajo Rendimientos de actividades económicas UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II Rendimientos de capital inmobiliario Rendimientos de capital mobiliario Ganancias y pérdidas patrimoniales Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas Liquidación del impuesto Gestión del impuesto UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción Cuestiones generales - Naturaleza y hecho imponible UNIDAD DIDÁCTICA 5. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO Esquema de liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto) - Reglas específicas de valoración de los bienes y derechos - Cargas y deudas - Patrimonio Neto (base imponible) Fase 2ª. Determinación de la base liquidable Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra - Regla General - Regla especial: bienes y derechos exentos con progresividad Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante - Reducción por límite conjunto con el IRPF - Deducción por impuestos satisfechos en el extranjero - Bonificación de la cuota en Ceuta y Melilla - Bonificaciones autonómicas Gestión del Impuesto UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Naturaleza del impuesto Hecho imponible - Operaciones interiores - Adquisiciones intracomunitarias UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto sobre Sociedades Hecho imponible Sujeto pasivo Base imponible Período impositivo y devengo del Impuesto sobre Sociedades Tipo impositivo Bonificaciones y deducciones Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión Régimen especial de las fusiones y escisiones Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero Otros regímenes especiales Gestión del Impuesto sobre Sociedades UNIDAD DIDÁCTICA 8. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN Normativa aplicable Naturaleza y objeto Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones - Territorio Común y Comunidades Autónomas - Regímenes forales - Convenios Internacionales - Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones UNIDAD DIDÁCTICA 9. SUCESIONES Hecho imponible Sujeto pasivo y responsables Base imponible - Bienes del caudal relicto - Deducciones - Derechos de usufructo, uso y habitación Base liquidable - Reducciones del Estado - Reducciones de las Comunidades Autónomas Deuda tributaria - Tipo de gravamen - Cuota tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 10. DONACIONES Hecho imponible - La deuda tributaria en los territorios forales Devengo en la modalidad de donaciones Acumulación de donaciones MÓDULO 7. FINANCIACIÓN INTERNACIONAL DE EMPRESAS UNIDAD FORMATIVA 1. TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación Delimitación del hecho imponible: operaciones interiores, adquisiciones intracomunitarias, importación de bienes y lugar de realización del hecho imponible Operaciones exentas y operaciones no sujetas Devengo del impuesto Sujeto pasivo y repercusión del impuesto Base imponible y tipo impositivo Deducciones y devoluciones Gestión del impuesto Regímenes especiales UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL IVA EN LAS IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES Importaciones: hecho imponible, exención, devengo, base imponible y sujetos pasivos Exportaciones: exportaciones directas, indirectas y exenciones Ejercicio resuelto: Impuesto sobre el Valor Añadido UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL FENÓMENO DE LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL Origen de la doble imposición internacional La doble imposición internacional Eliminación de la doble imposición internacional: exención e imputación UNIDAD DIDÁCTICA 4. CÓDIGO ADUANERO COMUNITARIO (CÓDIGO ADUANERO MODERNIZADO) Síntesis: el Código Aduanero de la Unión Derechos y obligaciones de las personas en el marco de la legislación aduanera Arancel Aduanero Común: derechos de importación y exportación UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL FLUJO DOCUMENTAL DEL COMERCIO EXTERIOR Introducción: documentación necesaria para la venta internacional ¿De qué tipo de documentos estamos hablando?: Documentos comerciales, de transporte de paga y seguro, aduaneros y fiscales y certificados Consejos prácticos para la elaboración de documentos de comercio exterior Ejercicio resuelto: Elaboración de factura UNIDAD FORMATIVA 2. FINANCIACIÓN INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. MEDIOS DE PAGO INTERNACIONALES Introducción: la prestación económica Factores empresariales determinantes de la selección del medio de pago El cheque: tipos, sistema de cobro y regulación Transferencias bancarias: funcionamiento y regulación Orden de pago documentaria Créditos documentarios: tipos y contenido Remesa bancaria: simple y documentaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. FINANCIACIÓN DE LAS VENTAS INTERNACIONALES Mercado de divisas: Funcionamiento, estructura, tipos de interés de divisas y Euromercado Financiación al Comercio Internacional Moneda de financiación Cobertura del riesgo de cambio Ejercicio resuelto: Operaciones de Factoring UNIDAD DIDÁCTICA 3. FINANCIACIÓN DE APOYO AL COMERCIO EXTERIOR Ayudas oficiales a exportación Impuestos que gravan el comercio exterior Zonas con tratamiento fiscal especial Ejercicio resuelto: Financiación de apoyo al comercio exterior MÓDULO 8. GESTIÓN ADUANERA Y FISCALIDAD EN EL COMERCIO EXTERIOR UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA ADUANA Y EL ÁMBITO TERRITORIAL DE APLICACIÓN Conceptos generales sobre Aduanas - Importación y Exportación - Sujetos intervinientes El Arancel - El Arancel Aduanero Común - La Nomenclatura Combinada - El Arancel Integrado de Aplicación (TARIC) - La Clasificación Arancelaria de las Mercancías El Origen Aduanero - Introducctión: Aspectos Generales - El Origen de las Mercancías - Prueba de Origen El Valor en Aduana - Métodos de Valoración: método principal o general y métodos subsidiarios o secundarios INCOTERMS - Internacional Commerce Terms UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA LEGISLACIÓN ADUANERA EN LA UNIÓN EUROPEA Fuentes del Derecho Prevalencia del Derecho Aduanero Europeo sobre el Interno Ámbito de Aplicación del Código Aduanero de la Unión: el Territorio Aduanero de la Unión La Política Común y los Acuerdos comerciales - La Política Comercial Autónoma: Política arancelaria, Regímenes comerciales y Medidas de defensa comercial - La Política Comercial Convencional: Acuerdos Comerciales de la Unión La Tributación exterior en Canarias, Ceuta y Melilla - Islas Canarias - Ceuta y Melilla UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN DE LAS MERCANCÍAS EN EL TERRITORIO ADUANERO DE LA UNIÓN (TAU) UNIDAD DIDÁCTICA 4. REGÍMENES ADUANEROS: REGÍMENES ESPECIALES Introducción: Disposiciones comunes a los Regímenes aduaneros - Art. 211 CAU: La Autorización - Art 218 y 219 CAU: La Transferencia de derechos y la circulación de mercancías - Art 214 CAU: El registro - Art 220 CAU: Manipulaciones - Art 223 CAU: Mercancías equivalente - Art 215 CAU: Ultimación Régimen de tránsito Régimen de depósito: depósito aduanero y zonas francas - Depósito Aduanero - Zonas Francas Destinos especiales: importación temporal y destino final - Importación temporal - Destino final Perfeccionamiento: activo y pasivo - Perfeccionamiento Activo - Perfeccionamiento Pasivo UNIDAD DIDÁCTICA 5. DESPACHO DE LA LIBRE PRÁCTICA Regímenes a la libre práctica Exención de derechos a la importación: mercancías de retorno y mercancías incluidas con anterioridad en el régimen de perfeccionamiento activo (Art. 205 CAU) - Mercancías de retorno (Art. 203 CAU) - Mercancías incluidas con anterioridad en el Régimen de Perfeccionamiento Activo (Art. 205 CAU) Justificación de la exención de los derechos a la importación Exención del IVA a la importación en el régimen de libre práctica UNIDAD DIDÁCTICA 6. CONTROL DE LAS MERCANCÍAS Gestión de riesgos y controles aduaneros La comprobación de las declaraciones aduaneras Control posterior al levante Conservación de datos y documentos Otros controles aduaneros UNIDAD DIDÁCTICA 7. SALIDA DE LAS MERCANCÍAS DEL TERRITORIO ADUANERO Formalidades de salida de las mercancías del tau Exportación y reexportación de las mercancías Declaración sumaria de salida Notificación de reexportación UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA DEUDA ADUANERA