Máster en Emprendimiento y Desarrollo Empresarial para Autónomos y Pymes + Titulación universitaria

MÓDULO 1. CREACIÓN DE EMPRESAS UNIDAD 1. ACTITUD Y CAPACIDAD EMPRENDEDORA Evaluación del potencial emprendedor - La red personal y social UNIDAD 2. ANÁLISIS DE OPORTUNIDADES E IDEAS DE PEQUEÑO NEGOCIO O MICROEMPRESA Identificación de oportunidades e ideas de negocio - Necesidades y tendencias - Fuentes de búsqueda - La curiosidad como fuente de valor y búsqueda de oportunidades - Técnicas de creatividad en la generación de ideas - Los mapas mentales - El pensamiento irradiante Análisis DAFO de la oportunidad e idea negocio Análisis del entorno de la empresa - Elección de las fuentes de información - La segmentación del mercado - La descentralización productiva como estrategia de racionalización UNIDAD 3. ESTRATEGIAS DE MARKETING EN EMPRESAS Planificación y marketing - Fundamentos de marketing - Variables del marketing-mix Determinación de la cartera de productos - Determinación de objetivos: cuota de mercado, crecimiento previsible de la actividad, volumen de ventas y beneficios previsibles - Estrategias y métodos para la fijación de precios Canales de comercialización - Formas comerciales con establecimiento y contacto personal - Formas comerciales con establecimiento y contacto a distancia - Formas comerciales sin establecimiento y con contacto personal - Formas comerciales sin establecimiento y sin contacto personal Comunicación e imagen de negocio - Público objetivo y diferenciación del producto - Entorno competitivo y misión de la empresa - Los clientes y su satisfacción - Factores esenciales de la fidelidad: la satisfacción del cliente, las barreras para el cambio y las ofertas de la competencia - Medición del grado de satisfacción del cliente - El perfil del cliente satisfecho UNIDAD 4. PLANIFICACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA PREVISIONAL DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA EN EMPRESAS Características y funciones de los presupuestos - De inversiones - Operativo - De ventas - De compras y aprovisionamiento El presupuesto financiero - Principales fuentes de financiación - Criterios de selección Estructura y modelos de los estados financieros previsionales UNIDAD 5. PLANIFICACIÓN Y ORGANIZACIÓN DE LOS RECURSOS EN UNA EMPRESA Componentes básicos de una empresa: Recursos Materiales y Humanos - Recursos materiales: instalaciones, materias primas, otros - Recursos humanos: perfiles profesionales Sistemas: planificación, organización, información y control Recursos económicos propios y ajenos - Recursos económicos propios UNIDAD 6. RENTABILIDAD Y VIABILIDAD DEL NEGOCIO O EMPRESA Instrumentos de análisis: ratios financieros, económicos y de rotación más importantes - Cálculo e interpretación de ratios Tipos de equilibrio patrimonial y sus efectos en la estabilidad de la empresa UNIDAD 7. CONSTITUCIÓN JURÍDICA DE UNA EMPRESA Clasificación de las empresas - Por su finalidad - Por su actividad - Por su tamaño - Por su ámbito territorial - Por la naturaleza de su capital Tipos de sociedades mercantiles más comunes en empresas - Empresario individual - Sociedades mercantiles La forma jurídica de sociedad: exigencias legales, fiscales, responsabilidad frente a terceros y capital social - Sociedad Unipersonal - Sociedad Anónima - Sociedad de Responsabilidad Limitada - Sociedad Laboral - Sociedad Colectiva - Sociedad Comanditaria - Sociedades Cooperativas La elección de la forma jurídica de la empresa - Ventajas e inconvenientes de cada forma Ejercicio Resuelto: Obligaciones contables y fiscales de las Empresas UNIDAD 8. PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA Finalidad del Plan de Negocio - Investigación y desarrollo de una iniciativa empresarial - UNIDAD 9. INICIO DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA EN UNA EMPRESA Trámites de constitución según la forma jurídica - El profesional autónomo - La sociedad unipersonal - La sociedad civil - La comunidad de bienes - Las sociedades mercantiles - Sociedades Laborales - La Sociedad Cooperativa La seguridad social: Altas, bajas, inscripción de la empresa, cese de trabajadores - Trámites según régimen aplicable Organismos públicos relacionados con la constitución, puesta en marcha y modificación de las circunstancias jurídicas de empresas Los registros de propiedad y sus funciones - La organización del registro - Procedimiento registral Los seguros de responsabilidad civil en empresas Trámites telemáticos en el Sistema CIRCE MÓDULO 2. DERECHO MERCANTIL UNIDAD 1. LAS SOCIEDADES MERCANTILES Concepto y características de las sociedades mercantiles El Empresario individual Normas reguladoras del Derecho Mercantil Clases de Sociedades por su objeto social UNIDAD 2. SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada Requisitos de constitución Participaciones sociales Órganos sociales: Junta y Administradores Cuentas anuales Modificaciones sociales Modificaciones estructurales Separación y exclusión de socios Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad Sociedad unipersonal (SLU) Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE) Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada UNIDAD 3. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS Concepto y caracteres de las SA Denominación Capital social Domicilio y nacionalidad Página Web Constitución de la Sociedad Fundación Acciones Acciones propias Obligaciones Aumento de capital social - Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente - Procedimientos de ampliación de capital Reducción de capital social UNIDAD 4. SOCIEDADES ESPECIALES Sociedad colectiva Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones Comunidad de bienes Sociedad civil Agrupaciones de interés económico Uniones temporales de empresas (UTE) Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo UNIDAD 5. REGISTRO MERCANTIL Aproximación al Registro Mercantil Organización y funciones - Organización - Funciones Principios de funcionamiento del Registro Mercantil Registro mercantil territorial y central UNIDAD 6. DERECHO CONCURSAL Declaración de Concurso Legitimación para la declaración de Concurso Solicitud de concurso MÓDULO 3. FISCALIDAD BÁSICA PARA AUTÓNOMOS Y PYMES UNIDAD 1. Introducción a la fiscalidad de Autónomos y Pymes Conceptos: empresario individual y Pyme - Concepto de empresario individual o autónomo - Concepto de Pequeña y Mediana Empresa Características principales de un autónomo y una Pyme La tributación en autónomos y Pymes. Aproximación UNIDAD 2. Obligaciones de inicio de actividad de un Autónomo y una Pyme Pasos para iniciar una actividad como autónomo Pasos para iniciar una actividad como Pyme UNIDAD 3. Fiscalidad del rendimiento obtenido por un Autónomo y una Pyme Introducción: rendimientos obtenidos de la actividad Tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) - Aspectos generales - Estimación directa - Estimación objetiva (módulos) - Pagos fraccionados Tributación en el Impuesto sobre Sociedades UNIDAD 4. Tributación en el Impuesto sobre Valor Añadido (IVA) de Pymes y autónomos Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido. Régimen general y regímenes especiales Régimen especial simplificado Régimen del recargo de equivalencia Otros regímenes aplicables a Pymes y Autónomos UNIDAD 5. Otras obligaciones y tributos Introducción a las obligaciones de los Autónomos y Pymes Obligaciones contables y registrales para Autónomos y Pymes Obligaciones de facturación para Autónomos y Pymes Otras obligaciones y tributos para Autónomos y Pymes - Obligación de retener MÓDULO 4. TÉCNICO CONTABLE PARA PYMES UNIDAD 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD EN PYMES Concepto y objetivos de la contabilidad División de la contabilidad Planificación y normalización contable Elementos patrimoniales UNIDAD 2. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS EN PYMES Introducción a las existencias Método especulativo y administrativo en la Cuenta de Mercaderías Ajuste de la cuenta de existencias Estudio de los subgrupos (60) y (70). Descuentos y Devoluciones. El IVA en las operaciones con existencias. Envases y embalajes UNIDAD 3. ACREEDORES Y DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO (PYMES) Definición del Grupo 4 del Plan General Contable (PGC Pymes) Contabilidad de los Albaranes. Contabilidad de los anticipos. UNIDAD 4. EFECTOS COMERCIALES (PYMES) Conceptos Básicos de la Letra de Cambio Efectos a pagar. Efectos a cobrar. El endoso. UNIDAD 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS CUENTAS DE PERSONAL EN PYMES Introducción a las cuentas de personal Subgrupo 64 Gastos de Personal Subgrupo 46 Personal Subgrupo 47 Cuentas con Hacienda y Seguridad Social Créditos al personal Contabilidad de las retenciones UNIDAD 6. LAS CORRECCIONES VALORATIVAS Corrección de valor de las existencias - Video tutorial: Correcciones Valorativas Deterioro de valor de los créditos por operaciones comerciales - Video tutorial: Correcciones Valorativas II - Ejercicio resuelto. Deterioro de valor UNIDAD 7. EL INMOVILIZADO MATERIAL EN PYMES Clasificación del Inmovilizado Material Cuadro de cuentas Valoración inicial del Inmovilizado Material Amortización del Inmovilizado Material Enajenaciones de inmovilizado para PYMES Bajas de Inmovilizado Material UNIDAD 8. LAS INMOVILIZACIONES INTANGIBLES EN PYMES Concepto y características de las Inmovilizaciones Intangibles Criterios específicos de reconocimiento y valoración Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible Investigación y Desarrollo Concesiones Administrativas Propiedad Industrial Fondo de Comercio Derechos de Traspaso Aplicaciones informáticas UNIDAD 9. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS EN PYMES El principio del Devengo Ajustes por periodificación Imputación de ingresos y gastos UNIDAD 10. CONTABILZACIÓN DE LAS DEUDAS CONTRAÍDAS EN PYMES Concepto de deuda en general Deudas con entidades de crédito Préstamos Póliza de Crédito UNIDAD 11. LOS ARRENDAMIENTOS EN PYMES Concepto de Arrendamiento Arrendamiento Financiero. Leasing Arrendamiento Operativo UNIDAD 12. SUBVENCIONES PARA PYMES Introducción y clases de subvenciones para Pymes Resumen previo para la contabilidad de las subvenciones no reintegrables. Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros Resumen contable de las subvenciones UNIDAD 13. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Diferencia entre el Resultado Contable y Fiscal UNIDAD 14. FONDOS PROPIOS Elementos de Patrimonio Neto: Concepto y Características Capital y Reservas - Ejercicios resuelto. Ampliación de capital Otras partidas de Neto Aplicación del resultado del ejercicio contable - Video tutorial: Distribución del resultado UNIDAD 15. CUENTAS ANUALES EN PYMES Introducción a las cuentas anuales Balance Cuenta de Pérdidas y Ganancias Memoria Estado de Cambios en el Patrimonio Neto MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES UNIDAD 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto - Introducción y normativa aplicable - Naturaleza - Ámbito de aplicación espacial Hecho imponible - El hecho imponible: regla general y especial - Atribución de rentas Contribuyentes - Contribuyentes con personalidad jurídica - Contribuyentes sin personalidad jurídica - Obligación personal de contribuir - Residencia y domicilio fiscal Contribuyentes Exentos - Entidades plenamente exentas - Entidades parcialmente exentas Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto - Periodo impositivo - Devengo del impuesto UNIDAD 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad - Base Imponible - Métodos de determinación de la Base Imponible - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico Reserva de capitalización - Aspectos legales y cálculo de la reserva UNIDAD 3. AMORTIZACIONES Introducción. Legislación contable y fiscal - Las normas contables en materia de amortizaciones - La norma fiscal - Diferencias entre la amortización contable y fiscal - Aspectos básicos de las amortizaciones Sistema de Amortización - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización - Amortización según números dígitos - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración - Depreciación justificada por el sujeto pasivo - Video tutorial: repaso a las distintas formas de amortización fiscal Libertad de Amortización - Condiciones generales - Libertad de amortización para todas las empresas - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión. - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla - Amortización tras la actualización de balances - Video tutorial: libertad de amortización y amortización acelerada Amortización de elementos de inmovilizado intangible UNIDAD 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio - Video tutorial: aspectos contables y fiscales del fondo de comercio - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal - (140) Provisiones para retribuciones al personal UNIDAD 5. REGLAS DE VALORACIÓN Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales - Regla general: precio de adquisición o coste de producción - El valor normal del mercado como regla especial de valoración UNIDAD 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades Exenciones - Exenciones para evitar la doble imposición - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente - Video tutorial: repaso a las exenciones en vigor del Impuesto Tipos de Gravamen - Tipos general y particulares UNIDAD 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades Deducción para evitar la doble imposición internacional - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios UNIDAD 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades El índice de entidades Obligaciones contables - Contabilidad - Libros obligatorios - Diligenciado y legalización - Llevanza de la contabilidad UNIDAD 9. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal - Diferencias permanentes y temporarias - Video tutorial: diferencias entre el resultado contable y el fiscal Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente - Concepto y esquema liquidatorio - Apuntes contables UNIDAD 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas - Ámbito de aplicación - Incompatibilidades - Bonificación - Régimen fiscal de los socios Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión - Ámbito de aplicación - Principales incentivos fiscales - Video tutorial: la empresa de reducida dimensión. Ventajas fiscales Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero - Consideraciones Generales - Repaso a la norma contable - Gastos fiscalmente deducibles - Lease Back MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) UNIDAD 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA Esquema general del IVA Principales fuentes del derecho en el IVA El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva) Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados UNIDAD 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto - Sujeción al IVA - Operaciones no sujetas a IVA El ámbito de aplicación territorial del IVA UNIDAD 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA Introducción: Los elementos del hecho imponible Entregas de bienes El autoconsumo de bienes - Autoconsumo externo - Autoconsumo interno Prestaciones de servicios Adquisiciones intracomunitarias - Acuerdo de venta de bienes en consigna - Ventas a distancia Importaciones UNIDAD 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Disposiciones generales Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias - Exenciones sanitarias - Exenciones educativas - Exenciones sociales, culturales y deportivas - Exenciones financieras - Exenciones inmobiliarias Exenciones relativas a otras actividades Exenciones técnicas Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias - Exenciones de las entregas de bienes - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte - Exenciones relativas a las importaciones - Exenciones relativas a las exportaciones - Exenciones relativas a los transportes internacionales - Operaciones asimiladas a las exportaciones Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA UNIDAD 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales Localización del hecho imponible de las entregas de bienes - Entregas de bienes sin transporte - Entregas de bienes con transporte - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios - Regla general - Disposiciones especiales - Regla de utilización efectiva Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes UNIDAD 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria Responsables del Impuesto Obligaciones materiales del sujeto pasivo - La repercusión del Impuesto - Obligación de pago Obligaciones formales del sujeto pasivo Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación UNIDAD 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Disposiciones generales Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios - Reglas especiales Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes Devengo en las importaciones de bienes UNIDAD 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Definición y reglas generales Métodos de determinación de la base imponible Fijación provisional de la base imponible Entregas de bienes y prestaciones de servicios: UNIDAD 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO