Máster en Estrategias Fiscales y Gestión de Sociedades + Titulación universitaria

MÓDULO 1. CREACIÓN DE EMPRESAS UNIDAD DIDÁCTICA 1. ACTITUD Y CAPACIDAD EMPRENDEDORA Evaluación del potencial emprendedor - Conocimientos - Destrezas - Actitudes - Intereses y motivaciones Variables que determinan el éxito en el pequeño negocio o microempresa - Variables comerciales y de marketing - Variables propias - Variables de la competencia Empoderamiento - Desarrollo de capacidades personales para el aprendizaje - La red personal y social UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS DE OPORTUNIDADES E IDEAS DE EMPRESA Identificación de oportunidades e ideas de negocio - Necesidades y tendencias - Fuentes de búsqueda UNIDAD DIDÁCTICA 3. ESTRATEGIAS DE MARKETING EN EMPRESAS Planificación y marketing - Fundamentos de marketing - Variables del marketing-mix UNIDAD DIDÁCTICA 4. PLANIFICACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA PREVISIONAL DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA EN EMPRESAS Características y funciones de los presupuestos - De inversiones - Operativo - De ventas - De compras y aprovisionamiento - Patrimonio Neto Memoria Ejercicio Resuelto. Cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio Neto UNIDAD DIDÁCTICA 5. PLANIFICACIÓN Y ORGANIZACIÓN DE LOS RECURSOS EN UNA EMPRESA Componentes básicos de una empresa: Recursos Materiales y Humanos El Cuadro de Mandos Integral-CMI (Balanced Socrecard-BSC, de Kaplan y Norton) - Indicadores básicos de control en pequeños negocios o microempresas - La implementación de medidas de ajuste UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENTABILIDAD Y VIABILIDAD DEL NEGOCIO O EMPRESA Instrumentos de análisis: ratios financieros, económicos y de rotación más importantes UNIDAD DIDÁCTICA 7. CONSTITUCIÓN JURÍDICA DE UNA EMPRESA Clasificación de las empresas - Por su finalidad - Por su actividad - Por su tamaño - Por su ámbito territorial - Por la naturaleza de su capital Tipos de sociedades mercantiles más comunes en empresas UNIDAD DIDÁCTICA 8. PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA Finalidad del Plan de Negocio - Investigación y desarrollo de una iniciativa empresarial - Focalización de la atención en un tipo de negocio concreto - Identificación de barreras de entrada y salida Previsión y planificación económica UNIDAD DIDÁCTICA 9. INICIO DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA EN UNA EMPRESA Trámites de constitución según la forma jurídica - El profesional autónomo - La sociedad unipersonal - La sociedad civil - La comunidad de bienes MÓDULO 2. DERECHO MERCANTIL UNIDAD DIDÁCTICA 1. LAS SOCIEDADES MERCANTILES Concepto y características de las sociedades mercantiles El Empresario individual Normas reguladoras del Derecho Mercantil Clases de Sociedades por su objeto social UNIDAD DIDÁCTICA 2. SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada Requisitos de constitución Participaciones sociales Órganos sociales UNIDAD DIDÁCTICA 3. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS Concepto y caracteres de las SA Denominación Capital social Domicilio y nacionalidad Página Web Constitución de la Sociedad Fundación Acciones Acciones propias UNIDAD DIDÁCTICA 4. SOCIEDADES ESPECIALES Sociedad colectiva Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones - Incentivos en materia fiscal y laboral UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGISTRO MERCANTIL Aproximación al Registro Mercantil Organización y funciones - Organización - Funciones Principios de funcionamiento del Registro Mercantil Registro mercantil territorial y central UNIDAD DIDÁCTICA 6. DERECHO CONCURSAL Declaración de Concurso Legitimación para la declaración de Concurso Solicitud de concurso - Concurso voluntario - Concurso necesario Competencia judicial para conocer los concursos Auto de declaración de concurso Acumulación de concursos Administración concursal - Características de la administración concursal - Composición de la administración concursal - Nombramiento y aceptación de la administración concursal - Ejercicio de la administración concursal MÓDULO 3. PLANIFICACIÓN FISCAL Y TRIBUTARIA INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL Planificación Fiscal Internacional: Aproximación La importancia de la Planificación Fiscal Internacional - Condicionantes del análisis Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional UNIDAD DIDÁCTICA 2. PLANIFICACIÓN FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTRANJERO Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española Tributación de las inversiones extranjeras Estrategias para la optimización fiscal Medidas antielusión fiscal UNIDAD DIDÁCTICA 3. REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL La Reestructuración Empresarial Fusiones intraeuropeas Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno Reestructuración con terceros países UNIDAD DIDÁCTICA 4. RÉGIMEN FISCAL DEL TRUST Origen y concepto del Trust - Usos o destino del Trust Requisitos y elementos necesarios del Trust El Trust en el territorio español UNIDAD DIDÁCTICA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS HÍBRIDOS Razones para el uso de los híbridos financieros Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional Los híbridos Financieros en España MÓDULO 4. CONTABILIDAD DE SOCIEDADES UNIDAD DIDÁCTICA 1. Conceptos básicos de Contabilidad de Sociedades Contabilidad de sociedades. UNIDAD DIDÁCTICA 2. Constitución de sociedades Introducción y Aspectos legales Procedimientos de fundación - Fundación simultanea UNIDAD DIDÁCTICA 3. Ampliaciones de capital Ampliaciones de Capital: Aproximación Aspectos legales Tratamiento de la prima de emisión y derechos de suscripción preferentes Procedimientos de ampliación de capital - Nuevas aportaciones - Capitalización de fondos no distribuidos - Conversión de obligaciones en acciones - Absorción de otra sociedad - Compensación de créditos contra la sociedad - Conversión de plusvalías en capital Ampliación de capital en otras empresas Videotutorial: repaso a las distintas formas de aumentos de capital UNIDAD DIDÁCTICA 4. Reducciones de capital Reducciones de Capital: Aproximación Aspectos legales Procedimientos de reducción de capital UNIDAD DIDÁCTICA 5. Disolución de la sociedad anónima Aspectos legales y causas de liquidación UNIDAD DIDÁCTICA 6. Empréstitos Conceptos básicos sobre Empréstitos Procedimiento contable - Contabilidad en el momento de la emisión - Contabilidad durante la vida del empréstito - Contabilidad al vencimiento del empréstito UNIDAD DIDÁCTICA 7. Distribución del resultado Distribución del resultado: Introducción y aspectos legales Tratamiento de las pérdidas UNIDAD DIDÁCTICA 8. Fusión de sociedades. Combinaciones de negocios Fusión de sociedades. Combinaciones de negocios MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto - Introducción y normativa aplicable - Naturaleza - Ámbito de aplicación espacial Hecho imponible UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES Introducción. Legislación contable y fiscal - Las normas contables en materia de amortizaciones - La norma fiscal - Diferencias entre la amortización contable y fiscal - Aspectos básicos de las amortizaciones Sistema de Amortización - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades Exenciones - Exenciones para evitar la doble imposición UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades Deducción para evitar la doble imposición internacional UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades El índice de entidades Obligaciones contables - Contabilidad - Libros obligatorios UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) Videotutorial: UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto - Sujeción al IVA - Operaciones no sujetas a IVA El ámbito de aplicación territorial del IVA UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA Introducción: Los elementos del hecho imponible Entregas de bienes El autoconsumo de bienes - Autoconsumo externo - Autoconsumo interno Prestaciones de servicios Adquisiciones intracomunitarias - Acuerdo de venta de bienes en consigna - Ventas a distancia Importaciones UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Disposiciones generales Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias - Exenciones sanitarias - Exenciones educativas - Exenciones sociales, culturales y deportivas UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales Localización del hecho imponible de las entregas de bienes - Entregas de bienes sin transporte - Entregas de bienes con transporte - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Disposiciones generales Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios - Reglas especiales Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes Devengo en las importaciones de bienes UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Definición y reglas generales Métodos de determinación de la base imponible Fijación provisional de la base imponible Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes Base imponible en las importaciones de bienes Reglas específicas de fijación de la base imponible. UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITI