Máster en Finanzas Corporativas y Control Estratégico Empresarial

MÓDULO 1. DIRECCIÓN Y ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA EMPRESA COMO ORGANIZACIÓN Principales enfoques de la empresa como organización Análisis de los sistemas empresariales La empresa como un sistema-técnico abierto Sistemas funcionales de la empresa. Análisis organizativo UNIDAD DIDÁCTICA 2. SISTEMA DIRECTIVO Y ORGANIZACIÓN El sistema directivo Concepto y estructura El proceso directivo Estructura y comportamiento de la función organizativa Diseño organizativo Principios básicos Modelos básicos de sistemas organizativos UNIDAD DIDÁCTICA 3. LA FUNCIÓN DE ORGANIZACIÓN Etapas de la función de organización Evolución histórica de la organización del trabajo La organización formal La organización informal UNIDAD DIDÁCTICA 4. FUNCIONES DE GESTIÓN Y CONTROL La función de gestión Estilos de dirección o liderazgo El proceso de toma de decisiones La función de control Técnicas de control MÓDULO 2. DIRECCIÓN ESTRATÉGICA UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA GESTIÓN EMPRESARIAL Definición de Gestión en el contexto empresarial Diferencia entre la Gestión Tradicional y la Gestión por Procesos Clasificación de los Procesos Principios de la Gestión por Procesos Modelado de Procesos UNIDAD DIDÁCTICA 2. LAS BASES DE LA DIRECCIÓN ESTRATÉGICA Introducción a la estrategia empresarial Pensamiento estratégico Aspectos esenciales de la estrategia Los tipos de estrategias UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCESO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Visión, misión y valores empresariales Esquema del proceso estratégico Organización y niveles de planificación de la decisión estratégica Las unidades estratégicas de negocio UNIDAD DIDÁCTICA 4. ANALISIS ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA Concepto y tipología del entorno Análisis del entorno general PEST/EL Análisis del entorno específico Análisis de PORTER Grado de rivalidad existente entre los competidores Amenaza de entrada de nuevos competidores Amenaza de productos sustitutivos Poder de negociación de los clientes Poder de negociación de los proveedores UNIDAD DIDÁCTICA 5. DIAGNÓSTICO INTERNO DE LA EMPRESA El perfil estratégico de la empresa Análisis DAFO Las matrices de cartera de productos como modelos de análisis estratégico Matriz del BCG o de crecimiento-cuota de mercado Matriz General-Electric McKinsey o de posición competitiva-atractivo del sector Matriz ADL o de posición competitiva-madurez del sector UNIDAD DIDÁCTICA 6. LA ESTRATEGIA PROPUESTA Generación de opciones estratégicas Formulación y selección de la estrategia Criterios de elección y evaluación de la estrategia UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPLANTACIÓN Y CONTROL ESTRATÉGICO Puesta en marcha de la estrategia Nuevo diseño organizativo Disponibilidad de recursos Control y evaluación de resultados Inicio de ajustes correctivos Cuadro de mando integral MÓDULO 3. CONTABILIDAD FINANCIERA UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD Introducción a la contabilidad Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONTABLES Introducción al registro de operaciones contables Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones Cuentas y Grupos en el Plan General Contable (PGC) Estructura económico-financiera del balance: Activo , Pasivo y Neto Registro de operaciones Teoría del cargo y abono UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL CICLO CONTABLE Observaciones previas al estudio del ciclo contable Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad, registro de operaciones y cálculo del resultado UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS DE TESORERÍA. EFECTIVO Cuentas de tesorería: introducción Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable Contabilidad de los descubiertos Arqueo de caja UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS Concepto: Grupo 3 del PGC Clasificación de las existencias Registro contable Valoración de existencias Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable El IVA en las operaciones de existencias Envases y embalajes Correcciones valorativas UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO Introducción a las operaciones de tráfico Definición y contenido del Grupo 4, del PGC Contabilidad de los albaranes Contabilidad de los anticipos Correcciones valorativas Provisión para operaciones de tráfico UNIDAD DIDÁCTICA 7. EFECTOS COMERCIALES La Letra de cambio Conceptos básicos Registro contable Efectos en cartera Descuento o negociación de efectos Gestión de cobro Efectos impagados El endoso de efectos UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUENTAS DE PERSONAL Introducción: cuentas relacionadas con el personal de la empresa El subgrupo 64 del Plan General Contable El subgrupo 46 del Plan General Contable El subgrupo 47 del Plan General Contable Créditos al personal UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADO MATERIAL Introducción: aproximación al inmovilizado Clasificación del Inmovilizado Material Cuadro de cuentas Valoración inicial del Inmovilizado Material Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva Valoración posterior: la amortización Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado Bajas y enajenaciones Permutas de inmovilizado material Normas particulares sobre el inmovilizado material UNIDAD DIDÁCTICA 10. INVERSIONES INMOBILIARIAS Introducción al registro de las operaciones inmobiliarias Subgrupo 22 del Plan General Contable UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición Valoración de los activos no corrientes mantenidos para la venta Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta UNIDAD DIDÁCTICA 12. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES Concepto y características Criterios específicos de reconocimiento y valoración Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible UNIDAD DIDÁCTICA 13. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS El principio de devengo Ajustes por periodificación Imputación de ingresos y gastos UNIDAD DIDÁCTICA 14. INSTRUMENTOS FINANCIEROS. ACTIVOS FINANCIEROS Introducción a los instrumentos financieros Activos financieros Préstamos y partidas a cobrar Inversiones financieras mantenidas a vencimiento Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros mantenidos para la venta Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas Reclasificación de los activos financieros Intereses y dividendos recibidos de los activos financieros Baja de activos financieros UNIDAD DIDÁCTICA 15. INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PASIVOS FINANCIEROS Concepto y clases Débitos por operaciones comerciales Débitos por operaciones no comerciales Pasivos financieros mantenidos para negociar Reclasificación y baja de pasivos financieros UNIDAD DIDÁCTICA 16. CONTABILIZACIÓN DE LAS SUBVENCIONES Introducción y clases Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros Resumen contable de las subvenciones para las Pymes Resumen contable de las subvenciones para grandes empresas Subvención reintegrable Subvención no monetaria UNIDAD DIDÁCTICA 17. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS. OPERACIONES SIMILARES El arrendamiento Arrendamiento financiero Leasing Arrendamiento operativo UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido Compensación de Bases Imponibles Negativas Variaciones en el tipo impositivo Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de reducida dimensión Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas UNIDAD DIDÁCTICA 19. CUENTAS ANUALES Las cuentas anuales: Introducción Balance: activo, pasivo y patrimonio neto Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de cambios en el Patrimonio Neto Estado de flujos de efectivo Memoria UNIDAD DIDÁCTICA 20. PATRIMONIO NETO Introducción Elementos del Patrimonio Neto Fondos Propios Resumen de la distribución del resultado UNIDAD DIDÁCTICA 21. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Introducción: El IVA en las operaciones contables Regulación legal y concepto Neutralidad impositiva IVA soportado e IVA repercutido Cálculo del impuesto y base imponible Tipo de gravamen Registro contable del IVA Liquidación del IVA IVA soportado no deducible Regla de la prorrata UNIDAD DIDÁCTICA 22. PROVISIONES Provisiones: Introducción Reconocimiento Valoración Tipos de provisiones MÓDULO 4. ELABORACIÓN Y ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LOS ANÁLISIS FINANCIEROS Introducción Balance de situación Cuenta de pérdidas y ganancias Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Memoria UNIDAD DIDÁCTICA 2. ESTRUCTURA Y ANÁLISIS DEL BALANCE DE SITUACIÓN Introducción Estructura del balance de situación Fondo de maniobra Equilibrio patrimonial Análisis de porcentajes verticales y horizontales UNIDAD DIDÁCTICA 3. ESTRUCTURA Y ANÁLISIS DE LA CUENTA DE EXPLOTACIÓN Introducción Cuenta de pérdidas y ganancias Contabilidad analítica Organización funcional de la cuenta de resultados Cálculo del punto muerto Cálculo del apalancamiento operativo Obtención de porcentajes verticales y horizontales Análisis de la cuenta de resultados UNIDAD DIDÁCTICA 4. ANÁLISIS DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Introducción Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto PGC y patrimonio neto Estado de gastos e ingresos reconocidos Estado total de cambios en el patrimonio neto Reformulación de las cuentas anuales Análisis del estado de cambio en el patrimonio neto UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Introducción Estructura del estado de flujos de efectivo Flujos de efectivo en las actividades de explotación Flujos de efectivo en las actividades de inversión Flujos de efectivo en las actividades de financiación Efecto de las variaciones de los tipos de cambio Análisis del estado de flujos de efectivo MÓDULO 5. DIRECCIÓN FINANCIERA UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA EMPRESA Y LA DIRECCIÓN FINANCIERA Naturaleza y objeto de la dirección financiera Tipos de empresas El director financiero UNIDAD DIDÁCTICA 2. ENTORNO ECONÓMICO Los ciclos económicos La inflación y los ciclos Entorno económico internacional Balanza de pagos UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN A LAS OPERACIONES FINANCIERAS Capitalización simple Capitalización compuesta Rentas Préstamos Empréstitos Valores mobiliarios MÓDULO 6. ANÁLISIS DE INVERSIONES UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INVERSIÓN EN LA EMPRESA Concepto y clases de inversión El ciclo de un proyecto de inversión Elementos de un proyecto de inversión UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS ECONÓMICO DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN Métodos de valoración económica Determinación de los flujos de caja Criterios financieros (VAN y TIR) Selección de proyecto de inversión UNIDAD DIDÁCTICA 3. RIESGO EN EL ANÁLISIS DE INVERSIONES Métodos simples del tratamiento del riesgo Análisis de la sensibilidad y de los distintos escenarios Decisiones secuenciales: arboles de decisión UNIDAD DIDÁCTICA 4. TIPOLOGÍA DE INVERSIONES Inversión en activos fijos Inversión en capital circulante (NOF) UNIDAD DIDÁCTICA 5. COSTE DE CAPITAL Coste de la deuda Coste medio ponderado de capital (WACC) UNIDAD DIDÁCTICA 6. ANÁLISIS DE SITUACIONES ESPECIALES Alquilar o comprar Proyecto de ampliación Proyecto de outsourcing MÓDULO 7. ESTRUCTURA FINANCIERA UNIDAD DIDÁCTICA 1. CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO DE LAS INVERSIONES Valor temporal del dinero Capitalización y descuento simples Capitalización y descuento compuestos y continuos Valoración de rentas financieras Tanto anual de equivalencia (TAE) UNIDAD DIDÁCTICA 2. POLÍTICAS DE DIVIDENDOS Dividendos y sus clases Relevancia de la política de dividendos Dividendos e imperfecciones del mercado Dividendos e impuestos UNIDAD DIDÁCTICA 3. CARTERAS DE FONDOS DE INVERSIÓN Los fondos de inversión Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) Fondos de inversión libre Fondos de fondos de inversión libre Fondos cotizados o ETF UNIDAD DIDÁCTICA 4. CARTERAS DE VALORES Teoría y gestión de carteras: fundamentos Características de una cartera Evaluación del riesgo según el perfil del inversor Función de utilidad de un inversor con aversión al riesgo MÓDULO 8. GESTIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO UNIDAD DIDÁCTICA 1. PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA El proceso de planificación de la empresa Estructura del control: concepto y definición de los centros de responsabilidad Organización del proceso presupuestario UNIDAD DIDÁCTICA 2. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL Presupuestos de explotación Presupuestos de capital Presupuesto de tesorería UNIDAD DIDÁCTICA 3. ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Introducción Aproximación a los estados financieros Cuenta de resultados pro-forma: cuenta de pérdidas y ganancias o cuenta de explotación Balance de situación pro-forma Estado de tesorería pro-forma UNIDAD DIDÁCTICA 4. CONTROL PRESUPUESTARIO Introducción Seguimiento y control del presupuesto de explotación Seguimiento y control de las inversiones y las fuentes de financiación Seguimiento y control del presupuesto de tesorería MÓDULO 9. GESTIÓN DE LA TESORERÍA UNIDAD DIDÁCTICA 1. NORMATIVA MERCANTIL Y FISCAL QUE REGULA LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS Intermediarios financieros y Agentes económicos Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa La Ley Cambiaria y del Cheque La Letra de Cambio El Pagaré Otros medios de cobro y pago Características y finalidad Identificación de tributos e impuestos UNIDAD DIDÁCTICA 2. MÉTODOS BÁSICOS DE CONTROL DE TESORERÍA Punteo de movimientos en tarjetas Gestión de tesorería a través de banca online Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de internet El presupuesto de tesorería El libro de caja El libro de bancos UNIDAD DIDÁCTICA 3. OPERACIONES FINANCIERAS Y COMERCIALES Cuentas corrientes Cuentas de crédito Cálculo de comisiones bancarias UNIDAD DIDÁCTICA 4. PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN OFICIAL Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos Organismos a los que presentar documentación Presentación de la documentación a través de internet Descarga de programas de ayuda a para la cumplimentación de documentos de pago Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet Utilización de Banca on line UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA El Cash - Management El plan de financiación a corto plazo El presupuesto de pagos a corto plazo Ingresos previstos a corto plazo Análisis de desviaciones UNIDAD DIDÁCTICA 6. APLICACIÓN DE PROGRAMAS DE GESTIÓN DE TESORERÍA La Hoja de Caja El Presupuesto de Tesorería MÓDULO 10. PROYECTO FINAL