Máster en Gestión Presupuestaria, Tributación y Haciendas Locales

PARTE 1. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA ORGANIZACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS La Administración Pública y la Ciencia de la Administración La consideración constitucional de la Administración Pública La Administración del Estado La Administración Autonómica La Administración Local La Administración electrónica UNIDAD DIDÁCTICA 2. MARCO ORGANIZATIVO Y NORMATIVO DE LA UNIÓN EUROPEA La Unión Europea Instituciones y Órganos comunitarios El rol del Tribunal de Justicia en el proceso de unificación de las instituciones jurídicas de los países de la Unión Europea Administración Pública y Derecho Administrativo en el ámbito Europeo UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL ACTO ADMINISTRATIVO (I) El acto administrativo Elementos del acto administrativo Clases de actos administrativos El silencio administrativo UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL ACTO ADMINISTRATIVO (II) Eficacia del acto administrativo Ejecución del acto administrativo Invalidez del acto administrativo UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Legislación y aplicación del procedimiento administrativo Los sujetos del procedimiento administrativo Estructura del procedimiento administrativo Tramitación simplificada UNIDAD DIDÁCTICA 6. VÍA ADMINISTRATIVA: REVISIÓN Y RECURSOS Revisión de la actividad administrativa Recursos administrativos UNIDAD DIDÁCTICA 7. JURISDICCIÓN CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO El procedimiento Contencioso-administrativo La Jurisdicción Contencioso-administrativa El recurso Contencioso-administrativo UNIDAD DIDÁCTICA 8. PERSONAL AL SERVICIO DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Clases de personal al servicio de la Administración Ordenación de la actividad profesional: planificación y estructuración del empleo público Derechos y deberes de los empleados públicos Negociación Colectiva y órganos de representación del personal al servicio de las Administraciones Públicas PARTE 2. GESTIÓN ECONÓMICA Y PRESUPUESTARIA DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS UNIDAD DIDÁCTICA 1. FUENTES DEL DERECHO ADMINISTRATIVO Fuentes del Derecho Administrativo UNIDAD DIDÁCTICA 2. ORGANIZACIÓN DEL ESTADO Y DE LA UNIÓN EUROPEA Principios constitucionales de la Organización Administrativa La organización de la Administración Estatal Autonómica y Local La Unión Europea UNIDAD DIDÁCTICA 3. TRATAMIENTO DOCUMENTAL Información y documentación en las Administraciones Públicas El proceso documental: cuidado, tratamiento y difusión del documento UNIDAD DIDÁCTICA 4. TÉCNICAS DE ARCHIVO Sistemas de archivo en la Administración Pública Aplicaciones de la informática en los archivos El acceso a los registros y archivos públicos UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL CICLO PRESUPUESTARIO Elaboración, aprobación, ejecución y control UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO Concepto Estructura y clasificación UNIDAD DIDÁCTICA 7. PROCEDIMIENTO DE ORDENACIÓN DEL GASTO Y PAGO Concepto del Gasto y Pago Fases del procedimiento del gasto y pago Peculiaridades de la Contabilidad Pública UNIDAD DIDÁCTICA 8. LOS CONTRATOS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Clases de contratos Actuaciones preparatorias de los contratos Clases de expedientes de contratación Procedimientos y formas de adjudicación Publicidad de los licitadores Garantías Formalización de los contratos UNIDAD DIDÁCTICA 9. LEGISLACIÓN SOBRE PROTECCIÓN DE DATOS DE CARÁCTER PERSONAL Legislación sobre protección de datos de carácter personal UNIDAD DIDÁCTICA 10. PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA Plan General de Contabilidad Pública UNIDAD DIDÁCTICA 11. APLICACIÓN DE LA NORMATIVA BÁSICA Y COMPLEMENTARIA SOBRE LA GESTIÓN ECONÓMICA Y PRESUPUESTARIA EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Aplicación de la normativa básica y complementaria sobre la gestión económica y presupuestaria en la Administración Pública PARTE 3. ORGANIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA HACIENDA PÚBLICA El Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas La Secretaría de Estado de Hacienda La Agencia Estatal de Administración Tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL SECTOR PÚBLICO EN LA ECONOMÍA Razones para la intervención del Sector Público en la Economía Configuración y delimitación del Sector Público Instrumentos de intervención del Sector Público Índices de medición del peso del Sector Público en la Economía UNIDAD DIDÁCTICA 3. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios Aplicación de los tributos Normas sobre actuación y procedimiento tributario. La Agencia Estatal de Administración Tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria Contenido de la gestión tributaria Iniciación del procedimiento de gestión tributaria Clases de procedimientos de gestión tributaria Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección La inspección tributaria Iniciación del procedimiento de inspección Tramitación del procedimiento de inspección Terminación del procedimiento de inspección Disposiciones especiales en el ámbito de inspección Ejercicio resuelto. Procedimiento de Inspección UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN Introducción: actuaciones y procedimiento de recaudación La recaudación tributaria Extinción de las deudas tributarias La recaudación de los tributos en periodo voluntario La recaudación tributaria en periodo ejecutivo Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación UNIDAD DIDÁCTICA 7. HACIENDAS LOCALES Las Haciendas Locales: Introducción Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) Otros impuestos PARTE 4. ESPECIALIZACIÓN EN IMPUESTOS MÓDULO 1. POTESTAD TRIBUTARIA DEL ESTADO UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO Concepto de impuesto El gasto público El contribuyente Tipos de impuestos: Directos e Indirectos UNIDAD DIDÁCTICA 2. POTESTAD TRIBUTARIA FEDERAL Y ESTATAL Introducción al entorno tributario federal Nacimiento de la obligación tributaria Domicilio fiscal Ejercicio fiscal Plazos fiscales Derechos y obligaciones de los contribuyentes Las facultades de las autoridades fiscales UNIDAD DIDÁCTICA 3. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES Infracciones Delitos UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEL RECURSO ADMINISTRATIVO Recurso de revocación Impugnación de las notificaciones Trámite y resolución de los recursos De las notificaciones y la garantía del interés fiscal UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN Disposiciones Generales El embargo La intervención El remate UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Del Juicio Contencioso Administrativo Federal Generalidades y especialidades fiscales MÓDULO 2. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONALES MORALES UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES Introducción y elementos Factores de ajuste y actualización Pagos provisionales Interés es y ajuste anual por inflación Dividendos Disminución de capital Participación de utilidades Pérdidas de operación UNIDAD DIDÁCTICA 2. INGRESOS Introducción Ingresos acumulables Ingresos no acumulables e ingresos exentos UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES Deducciones autorizadas y requisitos Deducciones de inversiones Costo de lo vendido Ajustes por inflación UNIDAD DIDÁCTICA 4. OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES Obligaciones de las personas morales Las facultades de las autoridades UNIDAD DIDÁCTICA 5. LAS PÉRDIDAS Y EL RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL Pérdidas El régimen de consolidación fiscal UNIDAD DIDÁCTICA 6. OTROS REGÍMENES Régimen simplificado Régimen de las personas morales con fines no lucrativos UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I) Disposiciones generales de las personas físicas Ingresos por salarios Ingresos por actividades empresariales y profesionales UNIDAD DIDÁCTICA 8. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II) Ingresos por arrendamiento Ingresos por enajenación de bienes Ingresos por adquisición de bienes Ingresos por intereses Ingresos por obtención de premios Ingresos por dividendos y ganancias distribuidas por personas morales Resto de ingresos UNIDAD DIDÁCTICA 9. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (III) Requisitos de las deducciones Declaración anual UNIDAD DIDÁCTICA 10. PERSONAS FÍSICAS Y MORALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Disposiciones generales Ingresos por salarios Ingresos por honorarios Ingresos por arrendamiento Ingresos por enajenación de bienes inmuebles Ingresos por enajenación de acciones Otros ingresos MÓDULO 3. IMPUESTOS INDIRECTOS: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IEPS UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Disposiciones generales Sujeto Objeto Base Tasa Traslación y acreditamiento UNIDAD DIDÁCTICA 2. ACTIVIDADES GRAVADAS, EXENTAS, BASES GRAVABLES Y GENERALIDADES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Enajenación de bienes Prestación de servicios Uso o goce temporal de bienes Importación de bienes o servicios Exportación de bienes o servicios UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Obligaciones generales Facultades de las autoridades De las participaciones a las entidades federativas UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS) Estructura de la ley Aspectos generales UNIDAD DIDÁCTICA 5. ACTIVIDADES IEPS Enajenación de bienes Importación de bienes Prestación de servicios UNIDAD DIDÁCTICA 6. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IEPS Obligaciones de los contribuyentes Facultades de las autoridades Participaciones a las entidades federativas PARTE 5. LEY DE HACIENDAS LOCALES UNIDAD DIDÁCTICA 1. HACIENDAS LOCALES Introducción a las Haciendas Locales Recursos de las entidades locales Impuestos exigibles por las entidades locales Gestión de los impuestos municipales UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI) Naturaleza del Impuesto sobre Bienes Inmuebles Hecho imponible Exenciones Sujeto pasivo Base imponible y base liquidable Cuota tributaria Bonificaciones Recargos Periodo impositivo y devengo Gestión del impuesto El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Bienes Inmuebles UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (IAE) Introducción al Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) Hecho imponible y naturaleza Sujetos pasivos Obligaciones censales Exenciones Cuota tributaria - La cuota de tarifa e instrucción - Coeficiente de ponderación - Coeficiente de situación - Recargo provincial Bonificaciones Prorrateo de cuotas Periodo impositivo y devengo Gestión del impuesto IAE en los territorios forales Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA (IVTM) Introducción al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) Hecho imponible Exenciones Sujetos pasivos Cuota tributaria Bonificaciones Periodo impositivo y devengo Gestión del impuesto Esquema de liquidación Ejercicio práctico resuelto: liquidación del IVTM UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS (ICIO) Introducción al Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) Hecho imponible y exenciones Sujetos pasivos Base imponible, cuota tributaria y devengo Gestión del impuesto Caso práctico resuelto: Liquidación del ICIO UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE INCREMENTO DE VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA Introducción al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana Hecho imponible Exenciones Sujetos pasivos Base imponible Cuota íntegra Cuota líquida Devengo Gestión del impuesto Esquema de liquidación del impuesto Ejercicio práctico resuelto: liquidación IIVTNU UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO MUNICIPAL SOBRE GASTOS SUNTUARIOS Introducción al Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios Hecho imponible y sujeto pasivo Base imponible Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto PARTE 6. PROTECCIÓN DE DATOS. IMPLANTACIÓN Y GESTIÓN DE LA LOPD UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROTECCIÓN DE DATOS: CONTEXTO NORMATIVO Normativa General de Protección de Datos Privacidad y protección de datos en el panorama internacional La Protección de Datos en Europa La Protección de Datos en España Estándares y buenas prácticas UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGLAMENTO EUROPEO DE PROTECCIÓN DE DATOS (RGPD). FUNDAMENTOS El Reglamento UE 2016/679 Ámbito de aplicación del RGPD Definiciones Sujetos obligados UNIDAD DIDÁCTICA 3. LEGITIMACIÓN PARA EL TRATAMIENTO DE LOS DATOS PERSONALES EN EL RGPD El consentimiento del interesado en la protección de datos personales El consentimiento: otorgamiento y revocación El consentimiento informado: finalidad, transparencia, conservación, información y deber de comunicación al interesado Eliminación del Consentimiento tácito en el RGPD Consentimiento de los niños Categorías especiales de datos Datos relativos a infracciones y condenas penales Tratamiento que no requiere identificación Bases jurídicas distintas del consentimiento UNIDAD DIDÁCTICA 4. DERECHOS DE LOS CIUDADANOS EN LA PROTECCIÓN DE SUS DATOS PERSONALES Derechos de las personas respecto a sus Datos Personales Transparencia e Información Acceso, Rectificación, Supresión (Olvido) Oposición Decisiones individuales automatizadas Portabilidad de los Datos Limitación del tratamiento Excepciones a los derechos Casos específicos UNIDAD DIDÁCTICA 5. LA RESPONSABILIDAD PROACTIVA El Principio de Responsabilidad Proactiva Privacidad desde el Diseño y por Defecto Principios fundamentales Evaluación de Impacto relativa a la Protección de Datos (EIPD) y consulta previa Los Tratamientos de Alto Riesgo Seguridad de los datos personales Seguridad técnica y organizativa Las Violaciones de la Seguridad Notificación de Violaciones de Seguridad El Delegado de Protección de Datos (DPD) Marco normativo Códigos de conducta y certificaciones UNIDAD DIDÁCTICA 6. ANÁLISIS Y GESTIÓN DE RIESGOS DE LOS TRATAMIENTOS DE DATOS PERSONALES Introducción Marco general de la Evaluación y Gestión de Riesgos Conceptos generales Evaluación de Riesgos Inventario y valoración de activos Inventario y valoración de amenazas Salvaguardas existentes y valoración de su protección Riesgo resultante Gestión de Riesgos Conceptos Implementación Selección y asignación de salvaguardas a amenazas Valoración de la protección Riesgo residual, riesgo aceptable y riesgo asumible UNIDAD DIDÁCTICA 7. METODOLOGÍAS DE ANÁLISIS Y GESTIÓN DE RIESGOS Metodologías de Análisis y Gestión de riesgos Incidencias y recuperación Principales metodologías UNIDAD DIDÁCTICA 8. PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO DE PROTECCIÓN DE DATOS Y SEGURIDAD EN UNA ORGANIZACIÓN El diseño y la Implantación del Programa de Protección de Datos en el contexto de la organización Objetivos del Programa de Cumplimiento Accountability: La Trazabilidad del Modelo de Cumplimiento UNIDAD DIDÁCTICA 9. SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Marco normativo. Esquema Nacional de Seguridad y directiva NIS: Directiva (UE) 2016/1148 relativa a las medidas destinadas a garantizar un elevado nivel común de seguridad de las redes y sistemas de información en la Unión Ámbito de aplicación, objetivos, elementos principales, principios básicos y requisitos mínimos Ciberseguridad y gobierno de la seguridad de la información Generalidades, Misión, gobierno efectivo de la Seguridad de la información (SI) Conceptos de SI Alcance Métricas del gobierno de la SI. Estado de la SI. Estrategia de la SI Puesta en práctica de la seguridad de la información. Seguridad desde el diseño y por defecto. El ciclo de vida de los Sistemas de Información Integración de la seguridad y la privacidad en el ciclo de vida El control de calidad de los SI UNIDAD DIDÁCTICA 10. EVALUACIÓN DE IMPACTO DE PROTECCIÓN DE DATOS “EIPD” Introducción y fundamentos de las EIPD: Origen, concepto y características de las EIPD Alcance y necesidad Estándares Realización de una Evaluación de Impacto Aspectos preparatorios y organizativos, análisis de la necesidad de llevar a cabo la evaluación y consultas previas