Máster en Peritación Judicial en Tributación + Titulación universitaria

MÓDULO 1. PERITO JUDICIAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. PERITACIÓN Y TASACIÓN Delimitación de los términos peritaje y tasación La peritación La tasación pericial UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMATIVA BÁSICA NACIONAL Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil Ley de Enjuiciamiento Criminal, de 1882 Ley 1/1996, de 10 de enero, de Asistencia Jurídica Gratuita UNIDAD DIDÁCTICA 3. LOS PERITOS Concepto Clases de perito judicial Procedimiento para la designación de peritos Condiciones que debe reunir un perito Control de la imparcialidad de peritos Honorarios de los peritos UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL RECONOCIMIENTO PERICIAL El reconocimiento pericial El examen pericial Los dictámenes e informes periciales judiciales Valoración de la prueba pericial Actuación de los peritos en el juicio o vista UNIDAD DIDÁCTICA 5. LEGISLACIÓN REFERENTE A LA PRÁCTICA DE LA PROFESIÓN EN LOS TRIBUNALES Funcionamiento y legislación El código deontológico del Perito Judicial UNIDAD DIDÁCTICA 6. LA RESPONSABILIDAD La responsabilidad Distintos tipos de responsabilidad - Responsabilidad civil - Responsabilidad penal - Responsabilidad disciplinaria El seguro de responsabilidad civil UNIDAD DIDÁCTICA 7. PERITACIONES La peritación médico-legal - Daño corporal - Secuelas Peritaciones psicológicas - Informe pericial del peritaje psicológico Peritajes informáticos Peritaciones inmobiliarias MÓDULO 2. ELABORACIÓN DE INFORMES PERICIALES UNIDAD DIDÁCTICA 1. PERITO, INFORME PERICIAL Y ATESTADO POLICIAL Concepto de perito Atestado policial Informe pericial UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPOS DE INFORMES PERICIALES I Informes periciales por cláusulas de suelo Informes periciales para justificación de despidos UNIDAD DIDÁCTICA 3. TIPOS DE INFORMES PERICIALES II Informes periciales de carácter económico, contable y financiero Informes especiales de carácter pericial UNIDAD DIDÁCTICA 4. LAS PRUEBAS JUDICIALES Y EXTRAJUDICIALES Concepto de prueba Medios de prueba Clases de pruebas Principales ámbitos de actuación Momento en que se solicita la prueba pericial Práctica de la prueba UNIDAD DIDÁCTICA 5. ELABORACIÓN DEL INFORME TÉCNICO ¿Qué es el informe técnico? Diferencia entre informe técnico y dictamen pericial Objetivos del informe pericial Estructura del informe técnico UNIDAD DIDÁCTICA 6. ELABORACIÓN DEL DICTAMEN PERICIAL Características generales y estructura básica Las exigencias del dictamen pericial Orientaciones para la presentación del dictamen pericial UNIDAD DIDÁCTICA 7. VALORACIÓN DE LA PRUEBA PERICIAL Valoración de la prueba judicial Valoración de la prueba pericial por Jueces y Tribunales MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA Esquema general del IVA Principales fuentes del derecho en el IVA El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva) Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto - Sujeción al IVA - Operaciones no sujetas a IVA El ámbito de aplicación territorial del IVA UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA Introducción: Los elementos del hecho imponible Entregas de bienes El autoconsumo de bienes - Autoconsumo externo - Autoconsumo interno Prestaciones de servicios Adquisiciones intracomunitarias - Acuerdo de venta de bienes en consigna - Ventas a distancia Importaciones UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Disposiciones generales Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias - Exenciones sanitarias - Exenciones educativas - Exenciones sociales, culturales y deportivas - Exenciones financieras - Exenciones inmobiliarias Exenciones relativas a otras actividades Exenciones técnicas Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias - Exenciones de las entregas de bienes - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte - Exenciones relativas a las importaciones - Exenciones relativas a las exportaciones - Exenciones relativas a los transportes internacionales - Operaciones asimiladas a las exportaciones Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales Localización del hecho imponible de las entregas de bienes - Entregas de bienes sin transporte - Entregas de bienes con transporte - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios - Regla general - Disposiciones especiales - Regla de utilización efectiva Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria Responsables del Impuesto Obligaciones materiales del sujeto pasivo - La repercusión del Impuesto - Obligación de pago Obligaciones formales del sujeto pasivo Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Disposiciones generales Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios - Reglas especiales Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes Devengo en las importaciones de bienes UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Definición y reglas generales Métodos de determinación de la base imponible Fijación provisional de la base imponible Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes Base imponible en las importaciones de bienes Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas Otras operaciones (comisión de venta, comisión de compra, mediación en nombre propio) La modificación de la base imponible - Devoluciones - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado - Impago de la contraprestación UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Aplicación de los tipos Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido - Tipo general - Tipos reducidos - Disposiciones especiales Obligaciones formales: Facturación y contabilidad UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Reglas generales - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción - Caducidad del derecho a deducir Reglas especiales - Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata - Regularización de las deducciones (bienes de inversión) - La rectificación de las deducciones Devoluciones - Procedimiento general - El régimen de devolución mensual - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros - Otras devoluciones UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Obligaciones formales del sujeto pasivo - Facturación - Libros Registro / Contabilidad UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Declaraciones censales (obligados, modelo, contenido) Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación) Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303 Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347) Nombramiento de representante Infracciones y sanciones UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Régimen especial de las PYMES - Ámbito de aplicación del régimen simplificado - Renuncia al régimen simplificado - Contenido del régimen simplificado - Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado - Esquema de liquidación - Circunstancias extraordinarias - Actividades de temporada - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales - Obligaciones formales - Gestión del Impuesto Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección - Definiciones - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores - Régimen especial de ventas en subastas públicas - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal Régimen especial de las agencias de viajes Régimen especial del recargo de equivalencia Régimen especial aplicable al oro de inversión - Exención del impuesto - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios - Régimen exterior de la Unión - Régimen de la Unión - Régimen de importación de ventas a distancia Régimen especial del grupo de entidad MÓDULO 4. ASPECTOS CONTABLES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO UNIDAD DIDÁCTICA 1. Generalidades. Aspectos fiscales básicos del Impuesto sobre el Valor Añadido Regulación fiscal del IVA Funcionamiento básico del impuesto Neutralidad impositiva Determinación de la Base Imponible y Cálculo del Impuesto Tipos de gravamen Ámbito territorial Concepto de empresario y profesional Liquidación del IVA UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGISTRO CONTABLE DE OPERACIONES CON IVA Regulación Contable del IVA - Cuadro de cuentas - Norma de Registro y Valoración - El IVA en las cuentas anuales Operaciones con IVA Soportado - El derecho a deducción - Operaciones de circulante - operaciones de inmovilizado Operaciones con IVA repercutido - Operaciones de circulante - operaciones de inmovilizado - Problemática Contable de las insolvencias - Ejercicio resuelto. Operaciones con IVA El IVA en el arrendamiento financiero - Repaso a la norma 8 de Registro y Valoración - Resumen de Apuntes contables - Devengo del IVA - El IVA soportado no deducible en el arrendamiento financiero - Arrendamiento financiero desde el punto de vista del arrendador - El IVA en el Lease Back Modificación de la Base Imponible Liquidación Contable del Impuesto - IVA a ingresar - IVA a compensar o devolver UNIDAD DIDÁCTICA 3. Contabilidad de operaciones especiales Regla de la prorrata - Consideraciones Generales - Prorrata general - Prorrata especial - Prorrata en bienes de inversión El autoconsumo - Consideraciones generales - Autoconsumo interno - Autoconsumo externo Operaciones exteriores - El IVA en las importaciones - El IVA en las exportaciones - El IVA en las operaciones intracomunitarias Regímenes especiales - Consideraciones generales - Recargo de equivalencia - Criterio de caja Operaciones en comisión - Contabilidad del IVA en los negocios en comisión - El comisionista actúa en nombre ajeno - El comisionista actúa en nombre propio MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF) UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación Contribuyentes del IRPF - Ámbito personal - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español - Residentes en España según su Comunidad Autónoma - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero. Diplomáticos y funcionarios - No Residentes - Tributación familiar en el IRPF - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea Hecho imponible del IRPF - Delimitación del hecho imponible - Exenciones Devengo del Impuesto - El periodo impositivo y el Devengo - Imputación temporal Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - Obligados a presentar la declaración - No están obligados a presentar declaración Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en la Gestión del IRPF - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en las campañas de la renta Esquema de liquidación UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto - Rendimientos del trabajo por su naturaleza - Rendimientos del trabajo por expresa decisión legal Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas - Rendimientos estimados - Operaciones vinculadas Rendimientos del trabajo en especie - Rendimientos del trabajo en especie: Concepto - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie - Rendimientos del trabajo en especie exentos - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie - Video tutorial: rendimientos del trabajo en especie Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible Individualización de los rendimientos del trabajo Imputación temporal de los rendimientos del trabajo - Regla general - Reglas especiales UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF Introducción: rendimientos de capital, normas comunes Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario - Rendimiento del Capital Inmobiliario: Concepto - Características Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario - Presunción de rentas - Operaciones vinculadas Gastos deducibles y no deducibles - Gastos deducibles - Gastos no deducibles Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto Reducciones del rendimiento neto - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda (Reducción 60%) - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo (Reducción 30%) - Rendimiento neto en caso de parentesco Rendimiento neto reducido Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación - Videotutorial: Concepto de los rendimientos de capital mobiliario - Clasificación de los rendimientos de capital mobiliario Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez - Rentas vitalicias o temporales derivadas de la imposición de capitales, art- 25.3.b ley IRPF - Planes de ahorro a largo plazo Rendimientos a integrar en la base imponible general Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie Individualización de los rendimientos del capital mobiliario Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES