Máster en Tributación Global + Titulación universitaria

MÓDULO 1. FUNDAMENTOS DEL DERECHO INTERNACIONAL TRIBUTARIO UNIDAD DIDÁCTICA 1. DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL Conceptos fundamentales del Derecho Tributario internacional Fuentes del Derecho tributario internacional Interpretación de los convenios entre países Doble imposición UNIDAD DIDÁCTICA 2. ELEMENTOS FISCALES EN EL COMERCIO INTERNACIONAL Conceptos básicos de fiscalidad internacional Fundamentos de los impuestos UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) EN EL COMERCIO EXTERIOR Definiciones básicas del IVA Operaciones sujetas a IVA Operaciones intracomunitarias Importaciones Exportaciones Operaciones especiales UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS Y REGÍMENES FISCALES ESPECIALES Impuestos Especiales Tipologías Conceptos generales sobre los impuestos especiales Comercio exterior e impuestos especiales Régimen fiscal especial de las Islas Canarias, Ceuta y Melilla UNIDAD DIDÁCTICA 5. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL, LUCHA CONTRA EL FRAUDE Y PARAÍSOS FISCALES Elementos básicos Derecho de la Unión Europea y su incidencia en la planificación fiscal Lucha contra el fraude y los paraísos fiscales Concepto de paraíso fiscal en la legislación española UNIDAD DIDÁCTICA 6. MEDIDAS ANTIPARAÍSO Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Impuesto sobre el Valor Añadido Impuesto sobre la Renta de No Residentes UNIDAD DIDÁCTICA 7. PLANIFICACIÓN INTERNACIONAL. ENTIDADES BÁSICAS Entidades de personas Entidades holding Entidades de inversión UNIDAD DIDÁCTICA 8. INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN FISCAL Cláusula de intercambio de información Límites a la obligación de intercambio de información Secreto bancario y societario UNIDAD DIDÁCTICA 9. MEDIDAS ANTIABUSO Clasificación de las medidas antiabuso Medidas antiabuso generales y específicas MÓDULO 2. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL Conceptos y fundamentos básicos Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad Concepto de doble imposición jurídica internacional Métodos para evitar la doble imposición internacional UNIDAD DIDÁCTICA 2. MODELOS DE CONVENIO DE DOBLE IMPOSICION INTERNACIONAL Los Modelos CDI internacionales Introducción histórica del MCOCDE MCDI Internacional Los objetivos de los CDI UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTERPRETACIÓN DE LOS CDI INTERNACIONAL Planteamiento La interpretación de los CDI internacional Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional UNIDAD DIDÁCTICA 4. FUNDAMENTOS PARA LA ELIMINACION DE LA DOBLE IMPOSICION INTERNACIONAL La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación UNIDAD DIDÁCTICA 5. MÉTODO DE EXENCION Caracteres generales Modalidades del método de exención Condiciones de aplicación de método de exención Cuantificación de la exención tributaria Efectos del método de exención UNIDAD DIDÁCTICA 6. MÉTODO DE LA IMPUTACION Caracteres generales Condiciones de aplicación del método de imputación Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras Efecto del método de imputación Supuesto práctico MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES UNIDAD DIDÁCTICA 1. HECHO IMPONIBLE Y CRITERIOS DE SUJECIÓN El Hecho Imponible en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes Criterios de Sujeción La territorialidad La territorialidad en los distintos rendimientos de la renta El pago UNIDAD DIDÁCTICA 2. EXENCIONES EN EL IRNR (I) Introducción Justificación jurídica Exenciones al IRNR UNIDAD DIDÁCTICA 3. EXENCIONES EN EL IRNR (II) Rendimientos de deuda pública Rendimientos de valores emitidos por España Rendimientos de las cuentas de no residentes Rentas procedentes del arrendamiento, cesión o transmisión de contenedores o de buques y aeronaves a casco desnudo utilizados en la navegación marítima o aérea internacional Rendimientos distribuidos por Sociedades filiales a matrices Las rentas derivadas de las transmisiones de valores o el reembolso de participaciones en fondos de inversión realizados en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores españoles Cánones y regalías Ganancias patrimoniales originadas por la transmisión de bienes inmuebles Exención por dividendos obtenidos por fondos de pensiones UNIDAD DIDÁCTICA 4. ELEMENTOS PERSONALES EN EL IRNR Introducción Representantes Responsable solidario Retenedor Retenedor del 3% UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES FORMALES Introducción Obligaciones Formales del Retenedor Normas de declaración de los no residentes sin establecimiento permanente Retorno de cantidades Normas para la declaración de los establecimientos permanentes Borrador de declaración para rentas imputadas MÓDULO 4. MEDIDAS FISCALES ANTIELUSIÓN Y ANTIABUSO UNIDAD DIDÁCTICA 1. MEDIDAS ANTIABUSO EN LOS CDI Introducción Medidas antiabuso en los CDI UNIDAD DIDÁCTICA 2. DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. LIMITACIONES Introducción Limitación de los gastos financieros deducibles Limitación de los gastos financieros deducibles en entidades que tributan en el Régimen de Consolidación Fiscal Limitación de los gastos financieros deducibles en la normativa internacional UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN AL RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL Introducción Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España Beneficios en la constitución de un régimen de transparencia fiscal internacional UNIDAD DIDÁCTICA 4. RÉGIMEN JURÍDICO DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL Introducción Participación en la entidad residente y tributación en el país de no residencia Rentas imputables a la base imponible de la entidad o persona residente Participación indirecta en la entidad no residente Horizonte temporal de imputación de las rentas Criterios de imputación Deducciones en la cuota íntegra Cálculo de la renta derivada de la transmisión de participaciones Obligaciones formales Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales Residencia en la Unión Europea Convenios de doble Imposición Internacional MÓDULO 5. PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO UNIDAD DIDÁCTICA 1.INTRODUCCIÓN AL BLANQUEO DE CAPITALES Antecedentes históricos Conceptos jurídicos básicos Legislación aplicable: Ley 10/2010, de 28 de abril y Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo UNIDAD DIDÁCTICA 2. TÉCNICAS Y ETAPAS DEL BLANQUEO DE CAPITALES La investigación en el blanqueo de capitales Paraísos fiscales UNIDAD DIDÁCTICA 3. SUJETOS OBLIGADOS Sujetos obligados Obligaciones Conservación de documentación UNIDAD DIDÁCTICA 4. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA Medidas normales de diligencia debida Medidas simplificadas de diligencia debida Medidas reforzadas de diligencia debida UNIDAD DIDÁCTICA 5. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO Medidas de Control Interno: política de admisión y procedimientos Nombramiento de Representante Análisis de riesgo Manual de prevención y procedimientos Examen externo Formación de empleados Confidencialidad Sucursales y filiales en terceros países UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXAMEN Y COMUNICACIÓN DE OPERACIONES Obligaciones de información Examen especial Comunicaciones al Servicio Ejecutivo de Prevención de Blanqueo de Capitales (SEPBLAC) UNIDAD DIDÁCTICA 7. OBLIGACIONES PARA SUJETOS DE REDUCIDA DIMENSIÓN Disposiciones del Reglamento de Prevención de Blanqueo de Capitales: Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo Obligaciones principales Medidas de diligencia debida Archivo de documentos Obligaciones de control interno Formación UNIDAD DIDÁCTICA 8. ESPECIALIDADES SECTORIALES Profesiones jurídicas (notarios, abogados y procuradores (Orden EHA/114/2008) Entidades bancarias Contables y auditores Agentes inmobiliarios UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL RÉGIMEN SANCIONADOR EN EL BLANQUEO DE CAPITALES Infracciones y sanciones muy graves Infracciones y sanciones graves Infracciones y sanciones leves Graduación y prescripción MÓDULO 6. FISCALIDAD DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. OPERACIONES VINCULADAS Y PRECIOS DE TRANSFERENCIA Introducción