Fiscalidad para Financieros

ENAE Business School
Descuento

501-1000 €
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Información importante

  • Taller intensivo
  • Nivel avanzado
  • Espinardo
  • 20 horas lectivas
  • Duración:
    Flexible
  • Cuándo:
    A elegir
Descripción

¿Trabajas en el mundo financiero y quieres reciclar tus conocimientos sobre fiscalidad? ¿Necesitas adquirir conocimientos sobre fiscalidad para mejorar tus expectativas profesionales y laborales? Enae Bussiness School te trae un curso sobre Fiscalidad para Financieros con el que te introducirás en el sector de la fiscalidad de la empresa y los aspectos comerciales, financieros, mercantiles y estratégicos de la misma.

Esta formación, incluida en el catálogo informativo de Emagister.com, es de carácter presencial, tiene una duración de 20 horas lectivas y dispone de un horario flexible para que puedas adaptar el curso a tus actividades diarias cómodamente. El curso está especialmente dirigido a responsables financieros en PYMES y grandes empresas, pero también se orienta hacia los estudiantes universitarios que busquen una formación en el sector de la fiscalidad financiera.

Los conceptos que aprenderás cursando estos estudios tienen que ver con las empresas individuales, las sociedades civiles y las comunidades de bienes, las sociedades mercantiles, las obligaciones contables y mercantiles, los grupos societarios, las normas tributarias, la facturación las recuperaciones de cuotas del IVA o las obligaciones de retención empresarial a terceros en el IRPF, entre otros aspectos relacionados con la fiscalidad para financieros.

Este curso dispone de un descuento del 10% en el precio total del curso para las empresas socias de la FUERM y los trabajadores de las mismas, así como para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos de ENAE Business School. Solicita más información rellenando el formulario que te ofrece Emagister.com para ponerte en contacto con el centro que imparte esta enseñanza.

Información importante

Descuento: Las empresas socias de la FUERM y trabajadores de las mismas, asi como los pertenecientes a la Asociación de Antiguos Alumnos de ENAE Business School, obtendrán un 10% de descuento.

Requisitos: Dirigido tanto a profesionales con responsabilidad financiera en PYMES o grandes empresas que deseen efectuar un reciclaje y puesta a punto de sus conocimientos, como a titulados universitarios que quieran especializarse en este área.

Instalaciones y fechas

Dónde se imparte y en qué fechas

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A elegir
Espinardo
Edificio ENAE, nº 13, Campus Univ. Espinardo, 30100, Murcia, España
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¿Qué aprendes en este curso?

Normas internacionales de contabilidad
Inspección tributaria
Hacienda local
Declaración de la renta
Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Impuesto de sociedades
Renta
Política fiscal
Gestión tributaria
Cierre fiscal
Fiscalidad internacional
Asesor fiscal
Contabilidad fiscal
Derecho financiero
Cierre del ejercicio
Tributación
Asesoría fiscal
Hacienda pública
Gestión presupuestaria
Auditoría fiscal
Ley general tributaria
Auditoría de cuentas
Retenciones a trabajadores
Retenciones fiscales a no residentes
Análisis del IVA en la empresa

Temario

No parece necesario insistir de la estrecha relación existente entre las finanzas de la empresa y las variables fiscales.

La rentabilidad de la empresa y su cuenta de resultados resultan afectadas de manera muy significativa por los impuestos que gravan los beneficios empresariales, y en particular por el Impuesto sobre Sociedades. A su vez éste resulta modificado de manera esencial por la aplicación de reducciones y bonificaciones en su base y en su cuota de muy diverso origen, lo que permite una legítima planificación a priori de operaciones comerciales, financieras, societarias, y de inversión, en función de sus condicionantes y efectos tributarios.

Precisamente es en el terreno de la planificación estratégica de las inversiones reales y financieras y de sus fuentes de financiación, así como de los procesos de desinversión, donde la estrategia fiscal cobra su mayor importancia ya que condiciona, en un grado en ocasiones decisivo, la rentabilidad financiero - fiscal de tales inversiones y su tasa de retorno. La actuación en materia de amortizaciones contables y de amortizaciones fiscales extracontables permite importantes ahorros fiscales y una financiación a “tipo cero” de inversiones,

Por el mismo motivo son de gran trascendencia los aspectos tributarios en operaciones societarias estratégicas tales como fusiones, escisiones, ventas de activos en bloque, aportaciones a sociedades, canje de acciones, etc donde la posibilidad de acogerse a un régimen de neutralidad fiscal es, con frecuencia, determinante de la viabilidad de tales operaciones.

Hay aspectos fiscales como la operativa del IVA, o las retenciones fiscales, entre otras, que afectan de manera importante a la tesorería de la empresa.

Por último no pueden dejar de mencionarse dos aspectos en los que la consideración de sus condicionantes tributarios es esencial. Nos referimos en primer término a cuanto atañe a la internacionalización de la empresa, y en segundo lugar a la sucesión de la empresa familiar

Este curso tiene como finalidad introducir al participante en este complejo mundo de la fiscalidad de la empresa y de sus relaciones con sus aspectos mercantiles, financieros, comerciales y estratégicos.

Objetivos

Tras la realización del curso el participante será capaz de:

  • Tener un conocimiento efectivo y práctico del “mapa del territorio” es decir del esquema fundamental de las obligaciones de orden tributario de la empresa y de su interrelación con los demás parámetros financieros de la misma.
  • Disponer de un adecuado esquema de los aspectos jurídico mercantiles y societarios que condicionan los aspectos fiscales
  • Conocer los efectos del IVA y de otros impuestos afines en la operativa comercial de la empresa y la forma en que ello afecta a sus movimientos de tesorería. Especial referencia a la tributación de operaciones de comercio internacional.
  • Reconocer la problemática tributaria en materia de retenciones fiscales a terceros y la incidencia de ello en los movimientos de tesorería de la empresa e incluso en la política retributiva del equipo humano.
  • Gestionar la tributación de resultados, en especial en cuanto al Impuesto sobre Sociedades, y conocer los incentivos que permiten minorar o diferir su impacto en la cuenta de resultados mediante reducciones o bonificaciones en la base imponible y en la cuota. Problemática de los “grupos empresariales” y posibilidad de declaraciones consolidadas.
  • Planificar inversiones, desinversiones, medios de financiación y operaciones societarias o financieras, así como las formas de cooperación inter empresarial, tomando en consideración el efecto de variables tributarias.
  • Disponer de un conocimiento al menos esencial de los elementos esenciales de la fiscalidad internacional.
  • Conocer las consecuencias del régimen sancionador tributario y los medios y recursos existentes de defensa ante las actuaciones de las Administraciones Tributarias.

Perfil de los Participantes

Dirigido tanto a profesionales con responsabilidad financiera en PYMES o grandes empresas que deseen efectuar un reciclaje y puesta a punto de sus conocimientos, como a titulados universitarios que quieran especializarse en este área.

ASPECTOS SOCIETARIOS Y MERCANTILES

1.1. Forma Empresarial y Fiscalidad. Puntos de conexión

1.2. Empresas Individuales.

1.3. Sociedades Civiles y Comunidades de Bienes.

1.4. Sociedades Mercantiles. (SA / SL). Ley de Sociedades de Capital.

1.5. Responsabilidades Empresarios y Administradores.

1.6. Obligaciones contables y mercantiles.

1.7. Grupos societarios.

1.8. Formas de cooperación inter empresarial interna e internacional.

1.9. Problemas específicos de la empresa familiar. El protocolo familiar.

TRIBUTACIÓN DE LA EMPRESA

2.1. Esquema general. Tributos. Calendarios fiscales.

2.2. Normas tributarias sustantivas y procedimentales.

2.3. Obligaciones tributarias. Régimen sancionador. Procedimientos de inspección. Recursos.

FACTURACIÓN. IVA

3.1. Análisis del IVA en la empresa en relación con el proceso de ventas / facturación y compras.

3.2. Exenciones. Tipos de gravamen. Regímenes de liquidación. Obligaciones formales y declaraciones.

3.3. Recuperación de cuotas del IVA. Devoluciones. Relación entre IVA y movimientos de tesorería en la empresa.

3.4. El IVA en las operaciones de comercio internacional.

RETENCIONES FISCALES A CUENTA DEL IRPF

4.1. Las obligaciones de retención empresarial a terceros en el IRPF.

4.2. Retenciones a trabajadores; profesionales, empresarios, arrendadores de locales.

4.3. Especial problemática de las rentas de capital (dividendos, intereses, royalties, de patentes y marcas, propiedad intelectual).

4.4. Retenciones fiscales a no residentes (IRNR).

TRIBUTACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN EL IRPF.

5.1. Esquema general del IRPF y situación en el mismo de los rendimientos actividades empresariales y profesionales.

5.2. Regímenes de estimación de los rendimientos empresariales. Estimación Directa. Estimación Objetiva por Módulos.

5.3. Obligaciones. Modelos de presentación.

5.4. Conexiones IRPF / IRNR/ Impuesto sobre Sociedades.

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I)

6.1. Esquema general del Impuesto sobre Sociedades.

6.2. Relación entre contabilidad de la empresa e impuestos.

6.3. Base imponible. Reducciones. Amortizaciones fiscales libres

6.4. Incentivos fiscales. Bonificaciones cuota.

6.5. Tipos de gravamen. Tipos reducidos.

6.6. Operaciones vinculadas. Relaciones con socios y sociedades de los mismos.

6.7. Regímenes especiales. Régimen de gran Empresa. Régimen de Pymes. Tributación de Grupos Societarios. Otros regímenes especiales.

6.8. Tributación en IRPF e Impuesto sobre Sociedades de los socios de una entidad. Tributación de dividendos. Tributación de incrementos de patrimonio.

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II)

7.1. Tributación de operaciones societarias y financieras. Relación entre el Impuesto sobre Sociedades y el IRPF.

7.2. Venta de acciones y participaciones sociales. Ventas por personas físicas y por personas jurídicas. Problemática especial de la venta de acciones o participaciones en sociedad con activos inmobiliarios.

7.3. Ampliaciones y reducciones de capital. Operaciones con acciones y obligaciones. Operaciones tipo “acordeón”. Préstamos participativos.

7.4. Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canjes de valores. Régimen de neutralidad fiscal.

7.5. Esquema básico de fiscalidad internacional. Doble imposición internacional. Tratados para evitar la doble imposición. Mecanismos para eliminarla en el Impuesto sobre Sociedades.

OTROS ASPECTOS TRIBUTARIOS

8.1. Transmisión de la empresa. Tributación.Venta de acciones y participaciones sociales. Ventas por personas físicas y por personas jurídicas. Problemática especial de activos inmobiliarios. Sociedades patrimoniales.

8.2. El Impuesto sobre el Patrimonio y la empresa. Exenciones.

8.3. Problemática específica de transmisión de la Empresa Familiar. Transmisión inter vivos y mortis causa. Impuesto sobre Donaciones y Sucesiones. Reducciones y bonificaciones por transmisión de empresa familiar. Problemática especial de sociedades patrimoniales.

Duración: El curso tiene una duración de 20 horas lectivas

Horario: El curso se impartirá los viernes de 16:30 h. a 21:30 h. y los sábados de 9:00 h. a 14:00 h

Sede: Edificio ENAE. Campus Universitario de Espinardo 30100 Espinardo Murcia

1. Se combinan las exposiciones teóricas con las prácticas, de forma que se vea la aplicación de la teoría y sus resultados.

2. Se expondrá algún caso práctico a debatir colectivamente.

3. En particular se pedirá a los participantes que elaboren un documento o cuestionario en el que reflejen la problemática fiscal de su proyecto de empresa.

4. Los casos prácticos u otros contenidos del programa podrán convertirse en foros de opinión o centros de debate en el que contrastar las opiniones de los participantes.

5. Se invitará y ayudará a los alumnos a utilizar las herramientas informáticas y online en materia tributaria a través de la oficina virtual y otras del Ministerio de Hacienda y Haciendas Autonómicas y Locales

Bonificación:

Si el importe del programa es abonado por su empresa, a través del crédito ofrecido por la Fundación Tripartita podrá recuperar total o parcialmente el importe del programa realizado en ENAE Business School, descontando la cantidad a bonificar del pago de los seguros sociales.

Todos nuestros programas formativos, tanto presenciales como In Company, son bonificables a través de la Fundación Tripartita.

Solicítanos más información. Realizamos los trámites para obtener dicha bonificación a todos aquellos alumnos que lo soliciten, sin coste adicional alguno a su formación.

ENAE Business School ofrece los siguientes descuentos:

Las empresas socias de la FUERM y trabajadores de las mismas, asi como los pertenecientes a la Asociación de Antiguos Alumnos de ENAE Business School, obtendrán un 10% de descuento.

ENAE Business School se reserva el derecho de admisión en función de los requisitos establecidos para el curso, número de plazas y el perfil del grupo conformado.


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