Fiscalidad y Tributación.

Contenidos:

Módulo 1: Fiscalidad y Tributación 1ª Parte

TEMA 1. Introducción al IRPF

• Características del IRPF
• Contribuyentes
• Obligados Tributarios
• Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
• Otras Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
• Rentas no Sujetas al Impuesto de IRPF
• Unidad Familiar
• Tributación Individual y Conjunta
• Devengo y Período Impositivo

TEMA 2. Tipos de Rendimientos

• Concepto de Rendimiento del Trabajo
• Rendimientos del Trabajo en Especie
• Rendimiento Neto del Trabajo
• Rendimientos del Capital Inmobiliario
• Rendimientos del Capital Mobiliario
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa I
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa II
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa III
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa IV
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa V
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva I
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva II
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva III
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva IV
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva V
• Imputación y Atribución de Rentas
• Ganancias y Pérdidas Patrimoniales I
• Ganancias y Pérdidas Patrimoniales II
• Ganancias y Pérdidas Patrimoniales III
• Clases de Rentas

TEMA 3. Bases

• Base Imponible
• Base Liquidable I
• Base Liquidable II
• Lo que hemos aprendido
• Test
• Actividades

TEMA 4. Tipos de Cuotas y Gestión del Impuesto

• Cuota Íntegra
• Escalas
• Cuota Líquida
• Deducciones
• Cuota Diferencial
• Cuota Resultante de la Declaración
• Modelo
• Liquidación

TEMA 5. Obligaciones Formales

• Obligaciones de los Contribuyentes
• Declaraciones Informativas

TEMA 6. Introducción al Impuesto de Sociedades (IS)

• ¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
• Sujeto Pasivo del Impuesto
• Territorialidad
• Exenciones
• Período Impositivo
• Devengo del Impuesto

TEMA 7. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades

• La Base Imponible
• Amortizaciones
• Gastos
• Reglas de Valoración
• Compensación de Pérdidas

TEMA 8. La Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades

• Tipos de Gravamen
• Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra
• Deducciones por Doble Imposición Interna
• Deducciones para Evitar la Doble Imposición Internacional
• Bonificaciones
• Deducciones por Inversiones: Régimen Común
• Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos

TEMA 9. Gestión del Impuesto y Obligaciones Formales

• Pagos Fraccionados del IS
• Declaración del IS
• Liquidaciones. Devoluciones
• Obligaciones Contables y Registrales

TEMA 10 Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades

• Los Regímenes Especiales
• Unión Temporal de Empresas (UTE)
• Agrupaciones de Interés Económico (AIE)
• Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
• Empresas de Reducida Dimensión
• Sociedades Patrimoniales
• Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas

Módulo 2: Fiscalidad y Tributación 2ª Parte

TEMA 11. Introducción al IVA

• El Impuesto
• Funcionamiento General del Impuesto
• Territorialidad
• Hecho Imponible
• Delimitación con el ITP y AJD

TEMA 12. Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios

• Conceptos
• Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios
• Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes
• Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios
• Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales I
• Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales II
• Operaciones No Sujetas
• Operaciones Exentas I
• Operaciones Exentas II
• Sujeto Pasivo

TEMA 13. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones

• Operaciones Intracomunitarias. Conceptos
• Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio
• Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas
• Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas
• Importaciones. Conceptos
• Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas

TEMA 14. Bases, Tipos y Gestión del Impuesto

• Sujeto Pasivo
• Repercusión del Impuesto
• Devengo del Impuesto
• Base Imponible I
• Base Imponible II
• Tipos Impositivos
• Deducciones y Devoluciones I
• Deducciones y Devoluciones II
• Deducciones y Devoluciones III
• Gestión y Declaraciones

TEMA 15. Regímenes Especiales

• Régimen Simplificado I
• Régimen Simplificado II
• Fiscalidad y Tributación
• Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP)
• Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de
• Colección
• Régimen Especial de las Agencias de Viajes
• Régimen Especial del Recargo de Equivalencia
• Régimen Especial del Oro de Inversión
• Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica

TEMA 16. Obligaciones Formales

• Obligaciones Censales
• Obligaciones en Materia de Facturación
• Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA

TEMA 17. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos

• Documentados
• Introducción I
• Introducción II
• Transmisiones Patrimoniales Onerosas
• Operaciones Societarias
• Actos Jurídicos Documentados (AJD)
• Gestión

TEMA 18. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

• Introducción
• Herencia I
• Herencia II
• Donación
• Gestión

TEMA 19. Impuesto sobre Actividades Económicas

• Introducción
• Exenciones
• Cuotas y Gestión
• Fiscalidad y Tributación

TEMA 20. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles

• Introducción
• Exenciones
• Cuotas y Gestión I
• Cuotas y Gestión II

TEMA 21. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

• Introducción
• Exenciones
• Cuotas y Gestión

TEMA 22. Impuesto sobre el Incremento del Valor de Terrenos de Naturaleza

• Urbana
• Introducción
• Exenciones
• Cuotas y Gestión I
• Cuotas y Gestión II