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Curso Monográfico sobre Planificación Fiscal de Patrimonios
Curso
En Valencia ()
Descripción
-
Tipología
Curso
-
Horas lectivas
36h
¿Quieres especializarte en planificación fiscal de patrimonios? Cef - Centro de Estudios Financieros te da la posibilidad de hacer un curso monográfico sobre Planificación Fiscal de Patrimonios; conocerás la planificación de esta labor y los modos de reducir el impacto fiscal. Si eres asesor financiero o gestor, este curso puede ser una buena oportunidad para aumentar o actualizar tus conocimientos.
El programa tocará temas que irán desde las nociones generales de la fiscalidad del ahorro al panorama tributario e impuestos afectados, que ahondará en el tema de las rentas en el ahorro del IRPF, la rentabilidad financiero-fiscal, el IRPF y el IS, etc. Analizarás casos prácticos de planificación fiscal sobre productos financieros, estudiarás la planificación fiscal del patrimonio ante el impuesto de patrimonio y de sucesiones y donaciones y efectos indirectos, así como el patrimonio en matrimonios y parejas de hecho, al mismo tiempo que la sucesión -planificación de la transmisión del patrimonio, llevando a cabo casos prácticos del tema. Estudiarás la reestructuración fiscal de los patrimonios y el régimen fiscal de las manifestaciones del patrimonio inmobiliario. Valorarás el tema de la internacionalización del patrimonio, y los inversores corporativos.
A tener en cuenta
Certificado de asistencia otorgado por Cef - Centro de Estudios Financieros
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Materias
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Tributación
- Jubilación
- Efectos especiales
- Financiación inmobiliaria
- Impuesto de transmisiones patrimoniales
- Planificación fiscal
- Patrimonios
- IRPF
- Rentabilidad financiero-fiscal
- Tributación de los productos
- Planes de pensiones
- Normas antiaplicación
- Régimen transitorio plusvalías
- Herencias y donaciones
- Afección fiscal inmobiliaria
- Efectos patrimoniales
- Holding
- Patrimonio inmobiliario
- Patrimonio de jubilación
Profesores
Equipo Docente
Director
Temario
- Introducción al Curso.
- Las rentas del ahorro en el IRPF.
- El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
- La tributación de los productos financieros en el IRPF.
- Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
- El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes
- Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.
CASOS PRÁCTICOS DE PLANIFICACIÓN FISCAL SOBRE PRODUCTOS FINANCIEROS
- Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal
- Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
- Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
- Normas antiaplicación.
- Régimen transitorio de las plusvalías.
LA PLANIFICACIÓN FISCAL DEL PATRIMONIO ANTE EL IMPUESTO DE PATRIMONIO Y DE SUCESIONES Y DONACIONES y EFECTOS INDIRECTOS
- El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Supresión próxima del impuesto, períodos no prescritos y control del patrimonio en el futuro.
- Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y donación y la liquidación del ISD en la práctica.
- Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD: Criterios de localización y beneficios fiscales.
- Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales, la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio, la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y otras normas especiales: Efectos indirectos en el ITP y AJD y en el IRPF
- La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.
MATRIMONIO Y PAREJA DE HECHO: EFECTOS PATRIMONIALES. SUCESIÓN: PLANIFICACIÓN DE LA TRANSMISIÓN DEL PATRIMONIO. CASO PRÁCTICO
- Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
- Matrimonio y pareja de hecho: régimen económico.
- Separación y divorcio: efectos en el patrimonio.
- Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria complejas.
- El protocolo familiar.
LA REESTRUCTURACIÓN FISCAL DE LOS PATRIMONIOS. ESQUEMAS HOLDING CON BENEFICIOS FISCALES. OTROS EJEMPLOS CON EFICIENCIA FISCAL
- Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: Régimen de neutralidad y sus fundamentos.
- Beneficios de las entidades holding.
- El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
- Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
- Articulación de estructuras con financiación.
RÉGIMEN FISCAL DE LAS MANIFESTACIONES DEL PATRIMONIO INMOBILIARIO
- Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
- Las rentas inmobiliarias en la imposición directa
- El control de las rentas inmobiliarias por la Administración Tributaria.
- Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión inmobiliarias en el IS.
- Nuevas herramientas para los activos inmobiliarios que están por venir: Los REIT
- La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia del patrimonio inmobiliario: Especial referencia al art 108 LMV.
INVERSIONES EN INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA. LOS PRODUCTOS DERIVADOS Y ESTRUCTURADOS. PLANIFICACIÓN DEL PATRIMONIO PARA LA JUBILACIÓN
- Fondos y Sociedades de Inversión: Garantizados, SICAV, extranjeros,...
- Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
- Warrants.
- Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
- Certificados y otros productos estructurados.
- Planes de pensiones.
- Seguros de vida y unit linked.
- La hipoteca inversa. Rentas vitalicias
LA INTERNACIONALIZACIÓN DEL PATRIMONIO
- El concepto de residencia fiscal.
- Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
- La directiva del ahorro.
- Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
- Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
- Trusts y fundaciones.
- Casos prácticos.
INVERSORES CORPORATIVOS: IMPLICACIONES DEL AHORRO EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
- Problemática de la doble imposición.
- Plusvalías y beneficios por reinversión.
- Problemática de las operaciones vinculadas.
- Las entidades de tenencia de valores extranjeros.
OTRA VISIÓN DEL ASESORAMIENTO PATRIMONIAL Y FISCAL
- Diseño de nuevos productos.
- El asesoramiento fiscal-patrimonial como herramienta comercial.
- Otras cuestiones prácticas.
Curso Monográfico sobre Planificación Fiscal de Patrimonios