Curso de Formación Permanente en Prevención en Blanqueo de Capitales

- TEMA I.- INTRODUCCIÓN AL FENOMENO DEL BLANQUEO DE
CAPITALES
1.- Análisis inicial.
2.- Contexto general del Blanqueo de Capitales.
3.- Terminología y concepto del Blanqueo de Capitales.
4.- La criminalidad organizada.
5.- El fenómeno terrorista.
6.- Tipología de Blanqueo de Capitales.
7.- Informe del SEPBLANC sobre las nuevas tipologías del Blanqueo de Capitales.
8.- Catálogos ejemplificativos de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Sector de entidades de crédito.

- TEMA II.- EL TRATAMIENTO HISTÓRICO DE LA PREVENCIÓN DEL
BLANQUEO DE CAPITALES
1.- Contextualización internacional del problema del blanqueo de capitales: evolución legislativa.
2.- Declaración de Basilea de 1988.
3.- Primera directiva de prevención del blanqueo de capitales (año
1991).
4.- Etapas del blanqueo.
5.- Recomendaciones del GAFI.

- TEMA III.- EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES.
1.- Introducción.
2.- Precisiones terminológicas.
3.- El Blanqueo de Capitales.
4.- Fases del delito de Blanqueo de capitales.
5.- Otros modelos de explicación del proceso.
6.- Riesgos y consecuencias del Blanqueo de capitales
7.- La persecución penal del blanqueo de capitales: un tema central de la política criminal.
8.- El fenómeno OFFSHORE.
9.- Métodos de Blanqueo de Capitales.
10.- Caso especial de los negocios chinos en España.
11.- La lucha contra el Blanqueo de Capitales en la actualidad.
12.- Iniciativas internacionales en la lucha contra el blanqueo de capitales.
13.- Legislación internacional en materia de Blanqueo de Capitales.

- TEMA IV.- REGULACIÓN JURÍDICA DEL BLANQUEO DE CAPITALES EN ESPAÑA.
1.- Antecedentes: la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales y desarrollo reglamentario.
2.- La lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en el Código Penal.
3.- El Delito Fiscal como antecedente al Delito de Blanqueo de Capitales.
4.- Resumen de la ley sobre blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Ley 10/2010, de 28 de abril.
5.- Resumen del Reglamento de la Ley sobre Blanqueo de Capitales. Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo
6.- La Directiva UE 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.

- TEMA V.- LA RECEPTACIÓN Y EL BLANQUEO DE CAPITALES.
Introducción.
1.- La Receptación.
2.- Naturaleza del Delito de Blanqueo de Capitales.
3.-Conclusiones.

- TEMA VI.- LOS PARAISOS FISCALES. LAS SOCIEDADES FIDUACIARIAS.
1.- El Concepto de Paraíso Fiscal.
2.- La lista de paraísos fiscales.
3.- Offshore.
4.- La Ingeniería Fiscal.
5.- IBC (INTERNATIONAL BUSINESS COMPANY).
6.- LLC (LIMITED LIABILITY COMPANY).
7.- El Trust Anglosajón.
8.- Offshore Trust.
9.- Fideicomiso Latinoamericano.
10.- Fundación Privada.
11.- La Fundación de Liechtenstein.
12.- La Fundación de Panamá.
13.- La Banca extranjera.
14.- La Banca Offshore.
15.- Las Inversiones extranjeras.
16.- Las inversiones Offshore.
17.- ¿Qué es el FOREX?.
18.- Invertir en el Mercado de Divisas.
19.- ¿Qué es un HYIP?.
20.- Prime BANK INSTRUMENTS.
21.- La oficina Virtual.
22.- Maildrop.
23.- Privacidad.
24.- Tarjetas Anónimas.

- TEMA VII.- EL SEPBLANC: LAS INSTITUCIONES Y CANALES DE COMUNICACIÓN DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN.
1.- El servicio ejecutivo de la comisión de prevención del blanqueo de capitales e infracciones monetarias de España.
2.- La Comisión y la Secretaria de la Comisión para la Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
3.- El Órgano Central de Prevención del Consejo General del Notariado.
4.- Los Órganos de Control Interno en los sujetos obligados.
5.- Servicio de información de los sujetos obligados (SISO).
6.- Las listas de sanciones y el documento de buenas prácticas del SEPBLAC.
7.- Financiación del consumo y la Diligencia Debida.
8.- Conclusiones.

- TEMA VIII.- PREVENCIÓN Y BLOQUEO DE LA FINANCIACIÓN DE
TERRORISMO.
1.- Introducción.
2.- Legislación específica sobre la materia.
3.- La financiación del Terrorismo y la Diligencia Debida.
4.- LA CVAFT: Comisión de vigilancia de actividades de financiación del terrorismo.
5.- Ficheros de datos creados al amparo de la ley 12/2003, de 21 de mayo, de prevención y bloqueo de la financiación del terrorismo. Informe 364/2006 de la agencia estatal de protección de datos.

-TEMA IX.- EL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL SECTOR
INMOBILIARIO.
1.- Sector de promoción inmobiliaria, agencia, comisión o intermediación en la compraventa de inmuebles.
2.- El papel de las inmobiliarias en la prevención del blanqueo de capitales.

- TEMA X.- LA DECLARACIÓN TRIBUTARIA ESPECIAL
1.- Naturaleza jurídica.
2.- Declarantes.
3.- Bienes o derechos objeto de la declaración.
4.- Importe a declarar.
5.- Cuantía a ingresar.
6.- Efectos de la declaración tributaria especial.
7.- Carácter reservado de la declaración tributaria especial.
8.- Aprobación y forma de presentación de la declaración tributaria especial.
9.- Condiciones generales para la presentación telemática de la declaración tributaria especial.
10.- Plazo de presentación e ingreso de la declaración tributaria especial.

- TEMA XI.- OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE BIENES Y DERECHOS EN EL EXTRANJERO: MODELO 720
1.- Obligación de presentación
2.- Plazo de presentación
3.- Régimen sancionador
4.- Tratamiento en IRPF e Impuesto Sociedades
5.- Regulación
6.- Presentación telemática.
7.- Preguntas frecuentes.

- ANEXOS:
1.- Legislación específica sobre la materia.
2.- Documentación Complementaria:
-A) DOCUMENTOS COMITÉ DE BASILEA
-B) DOCUMENTOS GAFI.
-C) RECOMENDACIONES SEPBLANC.
-D) INFORMES SEPBLANC
- EVALUACIÓN:
1.- Casos Prácticos.
2.- Test.